【相続】遺言書に「その他一切の財産」と記載！5000万円の用地買収金から私の遺留分は？税金は？

相続と遺留分：基本的な考え方

まず、相続とは、被相続人（亡くなった人）の財産が、相続人（法律上の相続権を持つ人）に引き継がれることです。 日本の法律では、相続人は、配偶者と子供などが該当します。今回のケースでは、質問者様を含む5人の子供が相続人となります。

遺留分とは、相続人が最低限確保できる相続財産の割合のことです。 法律で定められており、相続人が自分の権利として主張できるものです。 遺言で相続人を限定したり、財産を全て特定の人に相続させたりしても、遺留分は保障されます。 遺留分を侵害する遺言は無効部分があると判断される可能性があります。

今回のケースにおける遺留分の計算

遺言書に「その他一切の財産」と記載されている場合、用地買収で得られた5000万円も相続財産に含まれます。 質問者様は5人の子供のうちの一人なので、法定相続分は1/5です。

遺留分の計算は、相続財産から遺留分を差し引いた残りの財産を、遺言に従って相続させるという流れになります。

まず、相続財産が5000万円とします。 子供5人の場合、法定相続分はそれぞれ1/5です。 遺留分は法定相続分の2分の1なので、質問者様の遺留分は、5000万円 × (1/5) × (1/2) = 500万円となります。しかし、これは兄弟姉妹が全員生存している場合です。

兄弟姉妹が全員生存している場合の遺留分は、500万円×5人＝2500万円です。
5000万円から2500万円を引いた2500万円が、長男の自由な相続分となります。
しかし、質問者様は、兄弟姉妹全員が生存している前提で計算すると、遺留分は500万円となります。

しかし、これはあくまで単純計算です。実際には、相続税の控除額や、他の相続財産（預貯金など）の存在、兄弟姉妹の相続放棄など、様々な要素が影響します。正確な遺留分を算出するには、専門家への相談が不可欠です。

相続税の発生可能性

相続税は、相続財産が一定額を超えた場合に課税されます。 5000万円という金額は、相続税の基礎控除額（2024年1月1日現在、4770万円）を下回っている可能性がありますが、他の財産や債務の状況によっては、相続税が発生する可能性があります。 また、相続税の計算は複雑なので、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

誤解されがちなポイント：遺言と遺留分

遺言書で「全て長男に相続させる」と書いてあっても、遺留分は保障されます。 遺言は、遺留分を侵害しない範囲で有効となります。 遺言で遺留分を侵害した場合、相続人は遺留分侵害額請求（遺留分を確保するための請求）を行うことができます。

実務的なアドバイス：専門家への相談

相続問題は複雑で、法律の知識も必要です。 今回のようなケースでは、弁護士や税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、正確な遺留分の計算、相続税の申告、遺留分侵害請求の手続きなど、あらゆる面で支援してくれます。

専門家に相談すべき場合

* 遺言の内容が複雑で、自分自身で理解できない場合。
* 相続財産の額が大きく、相続税の申告が必要な場合。
* 他の相続人と相続財産の分割で争いが生じている場合。
* 遺留分侵害請求を行う必要がある場合。

まとめ：専門家によるサポートの重要性

相続は、人生における大きな出来事です。 感情的な問題も絡みやすく、法律の知識が不足していると、不利益を被る可能性があります。 今回のケースのように、遺言書の内容が複雑な場合や、高額な相続財産がある場合は、必ず弁護士や税理士などの専門家に相談して、適切な手続きを進めるようにしましょう。 正確な情報に基づいて、冷静に判断することが大切です。