【相続税対策】目黒区戸建の相続と売却：娘への名義変更と税金問題を徹底解説

相続税の基礎知識：相続税がかかる条件とは？

相続税とは、亡くなった人の財産（相続財産）を相続する人が、国に支払う税金です。相続財産には、不動産（土地・建物）、預金、株式、生命保険金など、様々なものが含まれます。 相続税がかかるかどうかは、相続財産の評価額から基礎控除額（2024年1月1日現在、5,000万円＋法定相続人の数×1,000万円）を差し引いた額がプラスかどうかで決まります。 プラスであれば、その額に対して相続税率が適用されます。

今回のケースへの直接的な回答：娘さんの相続と相続税

質問者様が亡くなられた場合、娘さんは相続人として、戸建と土地を相続します。相続税の有無は、戸建の評価額（時価）からローン残高を差し引いた金額、預貯金などの他の財産と合わせて、基礎控除額と比較することで判断されます。 現在の売却価格8000万円からローン3500万円を差し引いた4500万円に加え、他の財産を加えた合計額が基礎控除額（5000万円＋1000万円＝6000万円）を超えるかどうかで相続税の有無が決まります。 他の財産が少なければ相続税はかかりませんが、多ければ相続税がかかる可能性があります。

関係する法律や制度：相続税法

相続税の計算や納税手続きについては、相続税法（相続税法）が定めています。 この法律に基づき、税務署が相続財産の評価を行い、相続税額を決定します。 相続税の申告は、相続開始（質問者様が亡くなられた日）から10ヶ月以内に行う必要があります。

誤解されがちなポイント：相続税と売却の関係

相続税は、相続が発生した時点で課税されます。 家を売却したとしても、相続税の課税対象から外れるわけではありません。 売却によって得たお金は、相続財産の一部として計算されます。 ただし、売却することで、相続税の納税資金を確保できるというメリットがあります。

実務的なアドバイスや具体例：相続税対策

相続税対策としては、以下の方法が考えられます。

• 生前贈与： 生前に娘さんに財産の一部を贈与することで、相続財産を減らし、相続税を軽減できます。ただし、贈与税がかかる可能性があります。
• 生命保険： 相続税の納税資金を確保するために、生命保険に加入しておくのも有効です。
• 不動産売却： 相続税の納税資金を確保するために、不動産を売却するという方法もあります。 ただし、売却時期や価格の変動リスクも考慮する必要があります。

専門家に相談すべき場合とその理由：税理士・弁護士への相談

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。 相続税の申告漏れや過少申告は、ペナルティが科せられる可能性があります。 相続税に関する不安や疑問がある場合は、税理士や弁護士に相談することをお勧めします。 彼らは、相続税に関する専門的な知識と経験を持っており、適切なアドバイスをしてくれます。

まとめ：相続税対策は早めの準備が重要

相続税対策は、早めに行うことが重要です。 相続が発生してからでは、対応が遅れる可能性があります。 今回のケースでは、娘さんの年齢や財産の状況、ご自身の健康状態などを考慮し、税理士や弁護士に相談して、最適な相続対策を検討することをお勧めします。 相続税に関する知識を深め、適切な準備をすることで、安心して相続手続きを進めることができます。