【相続税対策】親戚からの土地贈与！タダでも相続税はかかる？不動産業者も必要？徹底解説

相続税の基礎知識：贈与と相続の違い

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ人が支払う税金です。一方、贈与税は、生前に財産を贈与（無償で譲渡すること）された人が支払う税金です。 親戚から土地を「タダ」で譲り受ける場合、これは贈与に該当します。 相続は「死亡」を契機に財産が移転するのに対し、贈与は「生前」に財産が移転する点が大きく異なります。

親戚からの土地贈与と相続税：タダでもかかる場合

土地を無償で譲り受けた場合でも、贈与税の対象となる可能性があります。贈与税の課税対象となるのは、年間110万円を超える贈与です（2023年現在）。 110万円を超える金額で土地を贈与された場合、贈与税の申告が必要になります。 この110万円は、配偶者からの贈与には適用されません。また、親族間であっても、一定の金額を超える贈与には税金がかかります。

贈与税の計算方法と税率

贈与税の計算は、贈与された財産の価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、贈与を受けた人の年齢や贈与者の関係によって異なります。 税率は、課税対象額に応じて累進課税（金額が大きくなるほど税率が高くなる）されます。 土地の評価額は、路線価（国税庁が公表する土地の価格）や固定資産税評価額などを参考に算出されます。 正確な評価額は、税理士などの専門家に相談するのが確実です。

不動産業者への依頼：必要性と手続き

土地の価格が高額な場合、不動産業者に依頼することを強くお勧めします。 不動産業者には、土地の評価額の算出、贈与契約書の作成、税務署への申告手続きのサポートなど、様々な役割があります。 特に、高額な取引では、トラブルを避けるためにも専門家の力を借りることが重要です。 不動産業者への依頼は、手数料が発生しますが、税金対策や手続きの煩雑さを軽減できるメリットがあります。

誤解されがちなポイント：贈与と売買の違い

贈与と売買は、財産の移転方法が大きく異なります。贈与は無償の財産移転ですが、売買は対価（お金）を伴う財産移転です。 贈与の場合、贈与税の対象となりますが、売買の場合は、譲渡所得税（売却益に対して課税される税金）の対象となる場合があります。 売買契約を結ぶ場合、不動産売買契約書を作成し、売買代金の支払い、所有権の移転などの手続きが必要です。

実務的なアドバイス：税理士への相談

相続税や贈与税は複雑な税金です。 土地の評価額、贈与税の計算、申告手続きなど、専門的な知識が必要となります。 不安な場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 税理士は、最適な税金対策を提案し、手続きをサポートしてくれます。 早めの相談が、税金負担の軽減につながります。

まとめ：専門家への相談が重要

親戚から土地を譲り受ける場合、それが無償であっても、贈与税がかかる可能性があります。 高額な土地の場合は、不動産業者への依頼も検討しましょう。 何よりも、相続税や贈与税に関する専門的な知識は、税理士などの専門家に相談するのが一番です。 専門家のアドバイスを受けることで、税金対策を適切に行い、安心して土地を譲り受けることができます。