【2021年築中古戸建て購入】確定申告で隣地共有の土地面積はどう扱う？住宅ローン控除と注意点徹底解説！

1. 住宅ローン控除と土地面積の関係

住宅ローン控除（正式名称：住宅借入金等特別控除）とは、住宅ローンを組んで住宅を購入した場合、一定期間にわたって所得税から控除を受けられる制度です。控除額は、住宅の価格や借入額、控除期間などによって決まります。 そして、この控除額の計算には、住宅の床面積だけでなく、土地面積も関係してきます。具体的には、住宅の敷地（土地）の面積が控除額の計算に影響を与える場合があります。

2. 今回のケースへの直接的な回答

質問者様の場合、隣地との共有土地（6㎡）の持分が半々であるため、確定申告において考慮すべき土地面積は、6㎡ ÷ 2 ＝ 3㎡となります。 つまり、3㎡を住宅の土地面積として申告する必要があります。

3. 関係する法律や制度

住宅ローン控除に関する規定は、所得税法に定められています。 具体的には、所得税法第68条の2に規定されている「住宅借入金等特別控除」の規定が関係します。 この規定に基づき、国税庁が作成した「住宅借入金等特別控除に関する説明書」などを参考に、正確な申告を行う必要があります。

4. 誤解されがちなポイントの整理

共有土地の面積を全額申告すべきではない点に注意が必要です。 共有部分の土地は、あなただけが所有しているわけではありません。 そのため、確定申告では、あなたの持分（この場合は3㎡）のみを申告します。 全額を申告してしまうと、控除額が過大になってしまう可能性があり、税務調査の対象となる可能性があります。

5. 実務的なアドバイスや具体例の紹介

確定申告書には、住宅の土地面積を記入する欄があります。 この欄に、あなたの持分である3㎡を正確に記入しましょう。 土地面積の証明書類として、登記簿謄本（登記事項証明書）のコピーを添付することをお勧めします。 登記簿謄本には、土地の面積と共有関係が明確に記載されています。

6. 専門家に相談すべき場合とその理由

確定申告は、税法に関する専門知識が必要な手続きです。 共有土地の扱いや、その他の複雑な状況がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 専門家であれば、正確な申告方法をアドバイスし、税務リスクを回避するお手伝いをしてくれます。 特に、土地の所有権に関するトラブルや、複雑な所有権形態（例：共有持分の割合が複雑な場合など）の場合は、専門家の助言が不可欠です。

7. まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

* 隣地との共有土地は、あなたの持分面積（3㎡）のみを確定申告で申告します。
* 土地面積の証明として、登記簿謄本のコピーを添付しましょう。
* 確定申告の内容に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談しましょう。
* 住宅ローン控除の制度や手続きについては、国税庁のホームページなどを参照して、正確な情報を把握しましょう。