【60代親から子への名義変更】贈与税対策とローンの扱い、共同名義のメリット・デメリットを徹底解説！

住宅名義変更と贈与税の関係

まず、住宅の名義変更について、基本的な知識を整理しましょう。 親から子への不動産の名義変更は、法律上「贈与」（無償で財産を譲渡すること）とみなされます。 そのため、通常は贈与税（贈与された財産に対して課税される税金）がかかります。 贈与税の税率は、贈与額や受贈者との関係によって異なりますが、高額な不動産の贈与では、かなりの税金が発生する可能性があります。

名義変更の方法と贈与税対策

では、贈与税をなるべく抑えながら名義変更するにはどうすれば良いのでしょうか？ いくつかの方法があります。

一つ目は、**「生前贈与」**です。 これは、親が生きている間に財産を子供に贈与する方法です。 贈与税の計算には「暦年課税」（毎年1月1日から12月31日までの贈与額を計算する）という制度があり、年間110万円までは贈与税が非課税となります。 この制度を利用して、数年に分けて贈与することで、税負担を軽減できる可能性があります。 ただし、贈与税の申告は必要です。

二つ目は、**「相続」**です。 これは、親が亡くなった際に、相続人（このケースでは、質問者様）が財産を相続する方法です。 相続税（相続した財産に対して課税される税金）は、相続開始時点の財産の評価額に基づいて計算されます。 生前贈与と比較して、相続税の税率は高くなる可能性がありますが、相続税の控除額なども考慮する必要があります。 相続税の申告も必要です。

共同名義にするメリットとデメリット

親と子の共同名義にすることも可能です。 メリットとしては、親が亡くなった後、相続手続きが簡略化される可能性があります。 デメリットとしては、管理が複雑になることや、将来、名義変更する際に再度手続きが必要になる可能性があることです。

ローンの名義変更について

ローンの名義変更は、金融機関との手続きが必要です。 金融機関によっては、名義変更に際して手数料が発生する場合もあります。 また、ローンの残高や質問者様の信用情報なども審査の対象となります。 金融機関と事前に相談することが重要です。

誤解されがちなポイント

「贈与税対策として、名義変更前に住宅の評価額を下げる」といった方法が考えられるかもしれませんが、これは税法違反となる可能性があります。 不動産の評価額は、公的な評価方法に基づいて行われるため、不正な手段で評価額を下げることはできません。

実務的なアドバイスと具体例

具体的な手続きは、司法書士や税理士などの専門家に依頼することをお勧めします。 専門家は、個々の状況に合わせた最適な方法を提案してくれます。 例えば、贈与税の計算、贈与契約書の作成、名義変更手続き、ローンの名義変更手続きなどをサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税や相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。 間違った手続きを行うと、かえって税負担が増加したり、法律違反となる可能性もあります。 そのため、名義変更を検討する際には、必ず専門家に相談することをお勧めします。

まとめ

親から子への住宅名義変更は、贈与税や相続税、ローンの名義変更など、様々な手続きが必要となります。 専門家のアドバイスを受けながら、最適な方法を選択することが重要です。 年間110万円の贈与税非課税枠を活用した生前贈与、相続、共同名義など、様々な選択肢があります。 それぞれのメリット・デメリットを理解し、ご自身の状況に最適な方法を選択してください。 何よりも、税理士や司法書士などの専門家にご相談されることを強くお勧めします。