アパート家賃収入の実質額を計算！税金や手数料を考慮した収入の求め方

家賃収入とは？基礎知識をわかりやすく解説

アパート経営における家賃収入は、オーナーにとって重要な収入源です。しかし、家賃収入だけを見ていては、実際の手取り額を正確に把握することはできません。家賃収入から様々な費用を差し引くことで、最終的な手元に残る金額（手取り額）が決定します。

今回のケースでは、家賃50,000円、共益費3,000円の10部屋のアパートを想定します。1年間を通して満室の状態を前提とします。この前提条件から、家賃収入とそこから差し引かれる費用について、詳しく見ていきましょう。

今回のケースにおける家賃収入の計算

まず、家賃収入の計算から始めましょう。今回のケースでは、

• 家賃：50,000円/月
• 共益費：3,000円/月
• 部屋数：10部屋
• 入居状況：10部屋全て入居（満室）

という条件です。

まず、1部屋あたりの月間の収入を計算します。

家賃50,000円 + 共益費3,000円 = 53,000円/月

次に、10部屋分の月間収入を計算します。

53,000円/月 × 10部屋 = 530,000円/月

最後に、年間収入を計算します。

530,000円/月 × 12ヶ月 = 6,360,000円/年

したがって、このアパートの年間収入は6,360,000円となります。

家賃収入から差し引かれる主な費用

家賃収入から差し引かれる主な費用には、以下のようなものがあります。これらの費用を差し引くことで、最終的な手取り額が計算できます。

• 固定資産税・都市計画税：アパートを所有している限り毎年かかる税金です。
  
  土地と建物に対して課税され、税額は固定資産税評価額によって変動します。
  
  （固定資産税評価額は、3年に一度評価が見直されます。）
• 所得税・住民税：家賃収入から必要経費を差し引いた所得に対して課税されます。
  
  税率は所得金額に応じて変動します。
• 仲介手数料：入居者募集を行う際に不動産会社に支払う手数料です。
  
  一般的に、家賃の1ヶ月分+消費税が相場です。
  
  （入居者が決まる度に発生します。）
• 管理費：建物の管理を不動産会社に委託する場合に支払う費用です。
  
  清掃、設備の点検、入居者対応など、管理の内容によって費用が異なります。
• 修繕費：建物の維持・修繕に必要な費用です。
  
  大規模修繕に備えて、毎月積み立てるケースが多いです。
• 火災保険料：万が一の火災に備えて加入する保険です。
• その他：
  
  広告宣伝費、水道光熱費、通信費など、アパート経営に必要な様々な費用が含まれます。

税金に関する注意点と計算例

アパート経営では、所得税と住民税が大きな負担となります。これらの税金は、家賃収入から必要経費を差し引いた「課税所得」に対して課税されます。

必要経費には、固定資産税、修繕費、管理費、仲介手数料などが含まれます。

これらの経費を計上することで、課税所得を減らし、税金を抑えることができます。

例えば、年間収入6,360,000円、必要経費が2,000,000円の場合、課税所得は4,360,000円となります。

この課税所得に対して、所得税と住民税が課税されます。

税率は所得金額によって異なり、所得税は累進課税制度（所得が高くなるほど税率も高くなる）が適用されます。

実務的なアドバイスと具体的な例

アパート経営を成功させるためには、収入だけでなく、費用を適切に管理することが重要です。以下に、実務的なアドバイスと具体的な例をいくつかご紹介します。

• 経費の記録：
  
  領収書や請求書をきちんと保管し、経費を正確に記録しましょう。
  
  確定申告の際に必要となります。
• 税理士への相談：
  
  税金に関する知識は複雑なため、税理士に相談することをおすすめします。
  
  節税対策や確定申告のサポートを受けることができます。
• 修繕計画の策定：
  
  建物の老朽化に備えて、修繕計画を立て、修繕費を積み立てておきましょう。
  
  計画的な修繕は、建物の価値を維持し、長期間にわたる安定収入につながります。
• 入居者管理：
  
  入居者との良好な関係を築き、家賃滞納やトラブルを未然に防ぎましょう。
  
  信頼できる管理会社に管理を委託することも有効です。

専門家に相談すべき場合とその理由

アパート経営に関する悩みや疑問は、一人で抱え込まず、専門家に相談することをおすすめします。以下のような場合は、専門家への相談を検討しましょう。

• 税金に関する疑問：
  
  節税対策や確定申告について、税理士に相談しましょう。
  
  税務調査への対応もサポートしてくれます。
• 物件の管理に関する悩み：
  
  入居者とのトラブルや建物の修繕について、管理会社や専門家に相談しましょう。
  
  適切なアドバイスやサポートを受けることができます。
• 融資に関する相談：
  
  アパートの購入やリフォームなど、融資が必要な場合は、金融機関や不動産コンサルタントに相談しましょう。
  
  資金計画やローンの組み方についてアドバイスを受けることができます。

まとめ：アパート経営における手取り額を最大化するために

アパート経営における手取り額を増やすためには、収入を最大化し、費用を最小化することが重要です。今回のケースでは、年間収入6,360,000円から、固定資産税、所得税、住民税、仲介手数料、管理費、修繕費などを差し引いた金額が手取りとなります。

税金や費用を正確に把握し、適切な対策を講じることで、手取り額を増やすことができます。

以下に、今回の重要ポイントをまとめます。

• 収入の計算：家賃と共益費から年間収入を計算する。
• 費用の把握：固定資産税、所得税、住民税、仲介手数料、管理費、修繕費などを把握する。
• 節税対策：必要経費を計上し、節税対策を行う。
• 専門家への相談：税理士や不動産コンサルタントに相談し、アドバイスを受ける。

これらのポイントを踏まえ、アパート経営を成功させましょう。