マンションを親に譲渡！贈与税・相続税対策と事業用転用を徹底解説

マンションの親への譲渡と税金

まず、不動産の譲渡には、大きく分けて「贈与」と「売買」の2つの方法があります。今回のケースでは、親族間での無償譲渡となるため、贈与税の対象となります。相続税は、所有者が亡くなった際に発生する税金なので、今回は直接関係ありません。ただし、生前贈与によって相続税対策を行うケースもありますので、後述します。

贈与税の仕組み

贈与税は、無償で財産を受け取った際に課税される税金です。マンションの譲渡価格（時価）が贈与税の課税対象となります。 時価とは、一般的に不動産鑑定士が評価した価格を指します。（不動産鑑定士：不動産の価値を専門的に評価する国家資格者）

贈与税の税率は、贈与額によって段階的に高くなります。 年間の贈与額が110万円までは非課税ですが、それ以上の金額については、税率が適用され、税金を納める必要があります。

事業用転用と税金

マンションを事業用として利用する場合でも、贈与税の課税対象となる点は変わりません。ただし、事業用として利用することで、将来的な相続税対策に繋がる可能性があります。 これは、事業用の不動産は、居住用不動産と比べて評価額が低くなるケースがあるためです。（評価額：税金の計算に使われる不動産の価値）

誤解されがちなポイント：生前贈与と相続税

生前贈与は、相続税対策として有効な手段ですが、贈与税の発生は避けられません。 しかし、相続時における相続税の負担を軽減できる可能性があります。 これは、生前に財産を移転することで、相続財産の規模を縮小できるためです。 ただし、生前贈与は、贈与税の納税義務や、贈与税の税率、贈与税の申告期限など、複雑な手続きが伴います。

実務的なアドバイス：専門家への相談

今回のケースでは、贈与税の発生が避けられない可能性が高いです。 税負担を最小限に抑えるためには、税理士や不動産鑑定士などの専門家に相談することが重要です。 専門家は、個々の状況に合わせた最適な税金対策を提案してくれます。 特に、事業用転用による評価額の低減効果や、贈与税の節税対策など、専門的な知識が必要となる場面が多いです。

具体的な例：マンションの評価額と税金試算

仮に、マンションの時価が3000万円で、年間の贈与枠を超える場合、高額な贈与税が発生します。 この場合、税理士に相談し、贈与税の申告を行い、税金を納付する必要があります。 また、贈与税の納付猶予制度なども活用できる可能性があります。

専門家に相談すべき場合

* 贈与税の計算が複雑で、自身で計算できない場合
* 贈与税の申告方法がわからない場合
* 節税対策について、専門的なアドバイスが必要な場合
* 不動産の評価額について、専門家の意見を聞きたい場合

まとめ：専門家と連携した計画が重要

親へのマンション譲渡は、贈与税の発生を伴う可能性が高いです。 税負担を軽減し、スムーズな手続きを進めるためには、税理士や不動産鑑定士などの専門家に相談し、適切な計画を立てることが不可欠です。 専門家のアドバイスを参考に、最適な方法を選択しましょう。 自己判断による手続きは、かえって損失につながる可能性もあるため、注意が必要です。