マンション一室の収益、給与所得者が申告すべき？メリットとデメリットを解説

マンションなどの不動産を賃貸に出して得た収入は、税法上「不動産所得」として扱われます。この不動産所得は、給与所得など他の所得と合わせて、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得に対して税金を計算し、申告・納税する「確定申告」の対象となります。

確定申告は、所得税を正しく計算し、納税するための重要な手続きです。正しく申告することで、税金の還付を受けられたり、節税になったりする可能性があります。

今回のケースでは、マンションからの家賃収入があり、そこから経費（ローンの利息、管理費、修繕費など）を差し引いたものが不動産所得となります。月々の利益が4,914円と少額に見えても、年間では5万円以上の所得が発生しています。年収1,140万円の給与所得者であれば、原則として確定申告が必要です。

確定申告をしないと、税務署から指摘を受け、追徴課税（本来納めるべき税金に加えて、加算税や延滞税）が発生する可能性があります。

不動産所得に関連する主な法律は、所得税法です。所得税法では、不動産所得の計算方法、必要経費の範囲、申告の手続きなどが定められています。

また、確定申告には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告を選択すると、最大65万円の所得控除（特別控除）を受けられる可能性がありますが、事前の届出や複式簿記での帳簿付けが必要です。白色申告は、比較的簡単な方法で申告できますが、青色申告のような特典はありません。

今回のケースでは、青色申告を選択することも可能です。ただし、青色申告を行うためには、事前に税務署に青色申告の承認申請書を提出する必要があります。

よくある誤解として、「赤字だから申告しなくても良い」というものがあります。不動産所得が赤字（経費が収入を上回る）の場合でも、確定申告は行うべきです。赤字を他の所得と相殺（損益通算）することで、所得税や住民税を減らすことができる可能性があります。

また、「少額だから申告しなくてもバレない」という考えも危険です。税務署は、家賃収入などの情報を把握しており、無申告の場合は調査が入る可能性があります。

さらに、「確定申告は難しい」というイメージを持つ方も多いですが、最近は確定申告書の作成をサポートするソフトやサービスが充実しており、比較的簡単に申告できるようになっています。

確定申告を行う際には、まず収入と経費を正確に把握することが重要です。家賃収入は、入金された金額の合計です。経費には、ローンの利息、管理費、修繕費、固定資産税、損害保険料などが含まれます。これらの領収書や明細書を整理し、計算に備えましょう。

今回のケースでは、

これらの経費を差し引いたものが不動産所得となります。

※ローンの利息は、借入金の残高によって変動するため、正確な金額は金融機関の発行する「償還予定表」などで確認してください。

確定申告の方法としては、以下の3つの方法があります。

確定申告ソフトを利用すると、画面の指示に従って情報を入力するだけで、簡単に申告書を作成できます。また、税理士に依頼すれば、専門的なアドバイスを受けながら、正確に申告できます。

以下のような場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

税理士に相談することで、税務上のリスクを回避し、最適な節税対策を行うことができます。また、確定申告の手続きをスムーズに進めることができます。

今回のケースでは、マンションからの家賃収入があるため、確定申告は原則として必要です。確定申告をすることで、税金の還付を受けたり、将来的な売却時の損失繰越などのメリットがあります。

確定申告を行う際には、収入と経費を正確に把握し、適切な方法で申告することが重要です。税法に関する知識が少ない場合や、複雑な状況の場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

今回のケースでは、確定申告をきちんと行うことで、税務上のリスクを回避し、適切な納税を行うことができます。また、将来的な資産形成においても、有利な状況を作り出すことができる可能性があります。