マンション売却時の税金：相続したマンションを売却した場合の税金計算と注意点

マンション売却時の税金の種類と計算方法

マンションを売却する際に発生する主な税金は、譲渡所得税（じょうとしょとくぜい）と住民税です。

譲渡所得税とは？

譲渡所得税とは、不動産などの資産を売却して得た利益（譲渡所得）に対して課税される税金です。 売却価格から取得費（取得した時の価格や費用）と譲渡費用（売却にかかった費用、仲介手数料など）を差し引いた金額が譲渡所得となります。

譲渡所得税の計算例

今回のケースでは、マンションの取得費は相続時の評価額である900万円とします。 売却価格が2000万円なので、譲渡所得は2000万円 – 900万円 ＝ 1100万円となります。

譲渡所得税の税率は、所得に応じて段階的に変わります。 質問者さんの年収が280万円程度なので、所得税の税率は低いですが、譲渡所得は一時的な収入なので、所得税の累進課税（所得が多いほど税率が高くなる）の仕組みが適用されます。 正確な税率は、確定申告時に確定しますが、概算で30％と仮定すると、譲渡所得税は1100万円 × 30％ ＝ 330万円となります。ただし、様々な控除が適用される可能性があるため、実際の税額はこれより少なくなります。

住民税とは？

住民税は、前年の所得に応じて翌年に支払う税金です。譲渡所得も住民税の課税対象となります。譲渡所得税と同様に、正確な金額は確定申告後に確定しますが、譲渡所得税の約30％程度を目安に考えておくと良いでしょう。（概算で90万円程度）

相続した不動産の譲渡所得税の計算における注意点

相続した不動産を売却する場合、取得費の計算が重要です。相続時の評価額が取得費として認められる場合が多いですが、相続税の申告時に評価額が低く申告されていた場合、売却時の譲渡所得が増加し、税金が高くなる可能性があります。

譲渡所得税の申告方法

譲渡所得税は、確定申告によって申告します。 売却が完了した翌年の3月15日までに、税務署に申告書を提出する必要があります。 確定申告には、不動産の売買契約書、登記事項証明書（登記簿謄本）、相続関係を証明する書類などが必要になります。

誤解されがちなポイント：譲渡所得と所得税の関係

譲渡所得は、通常の給与所得とは別に計算されます。 年収280万円という給与所得とは別に、マンション売却による譲渡所得が課税されます。

実務的なアドバイス：税理士への相談

不動産売却は、税金計算が複雑なため、税理士（ぜいりし）（税金に関する専門家）に相談することを強くお勧めします。 税理士は、最適な節税対策を提案し、確定申告の手続きも代行してくれます。

専門家に相談すべき場合

* 不動産の売却益が大きいため、税金計算が複雑だと感じている場合。
* 相続税の申告時と売却時の評価額に差がある場合。
* 節税対策について専門的なアドバイスが必要な場合。

まとめ：マンション売却時の税金対策は専門家へ

マンション売却には譲渡所得税と住民税が発生します。正確な税額は、売却価格、取得費、譲渡費用、そして個人の所得状況によって異なります。複雑な税金計算をスムーズに進めるため、税理士への相談がおすすめです。 早めの相談で、安心かつ効率的な売却を進めましょう。