マンション時価5000万円、預金6000万円！配偶者亡くし、相続税額は？子供2人の相続対策も解説

相続税の基礎知識：相続税の仕組みと計算方法

相続税とは、亡くなった人の財産（相続財産）を相続する人が、国に支払う税金です。相続財産の総額から基礎控除額（一定額）を差し引いた金額に、税率を掛けて計算されます。

相続財産には、預金、不動産、株式など、様々な財産が含まれます。今回のケースでは、マンションと預金が主な相続財産となります。マンションの時価は5000万円、預金は6000万円なので、相続財産の総額は1億1000万円です。

基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。相続人が配偶者と2人の子供の場合、基礎控除額は4800万円です。（2023年1月1日現在）

税率は、相続財産の額によって段階的に上がっていきます。相続財産が多いほど、高い税率が適用されます。

今回のケースへの直接的な回答：相続税額の概算

相続財産1億1000万円から基礎控除額4800万円を引くと、課税対象となる相続財産は6200万円になります。この金額に税率を適用して相続税額を計算します。税率は、相続財産の額に応じて変動するため、正確な金額は税理士などの専門家に計算してもらう必要がありますが、概算で1000万円〜1500万円程度になると予想されます。

相続税に関する法律：相続税法

相続税の計算や納税方法などは、相続税法（日本の法律）で定められています。相続税法は複雑なため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

相続税計算における誤解されがちなポイント：時価と相続時評価

相続税の計算では、相続財産の「時価」ではなく、「相続時評価額」を用います。時価は市場で取引される価格ですが、相続時評価額は、相続税法で定められた方法で評価された価格です。不動産の場合、時価と相続時評価額に差が生じる場合があります。

実務的なアドバイス：相続税対策

相続税を軽減するためには、様々な対策があります。例えば、生前贈与（相続前に財産を贈与すること）や、生命保険の活用などが考えられます。しかし、これらの対策には、贈与税やその他の税金の問題も絡んでくるため、税理士などの専門家に相談することが重要です。

専門家に相談すべき場合：相続税申告の複雑さ

相続税の申告は、法律の知識や専門的な計算スキルが必要なため、複雑です。申告漏れや誤った申告をしてしまうと、ペナルティを科せられる可能性があります。そのため、相続税の申告は、税理士などの専門家に依頼することを強くお勧めします。

まとめ：相続税対策は早めの準備が肝心

今回のケースでは、相続税額は1000万円〜1500万円程度と予想されますが、正確な金額は専門家に相談して計算してもらう必要があります。相続税対策は、早めに行うことが重要です。専門家への相談を検討し、適切な相続計画を立てましょう。相続税の申告期限は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内です。期限に間に合うよう、早めの準備を始めましょう。