マンション生前贈与と相続税：退職金で支払う場合の税金対策を徹底解説！

マンション生前贈与と相続税：基礎知識

まず、贈与税と相続税の違いを理解しましょう。贈与税は、生前に財産を贈与（無償で渡すこと）した際に課税される税金です。一方、相続税は、人が亡くなった際に、相続人がその人の財産を相続した際に課税される税金です。

今回のケースでは、マンションを長男に生前贈与するわけですから、贈与税が問題になります。相続税は、あなたが亡くなった後に、長男がマンションを相続する際に発生します。

生前贈与と相続税：どちらが高くなる？

生前贈与と相続時の相続税、どちらが高くなるかは一概には言えません。それは、以下の要素によって大きく変わるからです。

* **贈与税の基礎控除額（110万円）**：年間110万円までは贈与税がかかりません。
* **相続税の基礎控除額**：相続税の基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって変動します。
* **贈与する時期と相続する時期の税制**：税制は変わる可能性があります。
* **マンションの評価額**：マンションの価格によって税額は大きく変わります。

例えば、マンションの評価額が1,000万円で、年間110万円の基礎控除を超える贈与を行った場合、贈与税が発生します。一方で、相続税の基礎控除額が1,000万円を超えている場合、相続税はかからない可能性があります。逆に、基礎控除額を下回る場合、相続税は発生しません。

関係する法律：贈与税法

生前贈与に関する税金は、主に「贈与税法」によって定められています。この法律では、贈与された財産の価額に応じて税率が決められています。税率は、贈与額や受贈者との続柄（今回は長男なので直系尊属）によって異なります。

誤解されがちなポイント：生前贈与は必ずしも不利ではない

「生前贈与は相続時より税金が高い」と一概に言えるわけではありません。 生前に財産を整理することで、相続手続きの簡素化や相続争いを防ぐ効果もあります。また、贈与税の税率は、相続税の税率よりも低い場合もあります。

実務的なアドバイス：税理士への相談が重要

マンションの評価額や、あなたの財産状況、家族構成などを考慮すると、最適な方法が見えてきます。 税金計算は複雑なので、税理士（税に関する専門家）に相談することを強くお勧めします。税理士は、あなたの状況に合わせた最適な生前贈与の方法や、税金対策を提案してくれます。

専門家に相談すべき場合

* マンションの評価額が高額な場合
* 他の財産も所有している場合
* 相続人や受贈者が多い場合
* 贈与税の計算が複雑で自身で判断できない場合

これらのケースでは、専門家のアドバイスを受けることで、税金対策を効果的に行うことができます。

まとめ：生前贈与は専門家と相談して計画的に

マンションの生前贈与は、税金対策を適切に行うことが重要です。 贈与税と相続税の仕組みを理解し、税理士などの専門家と相談しながら、計画的に進めることをお勧めします。 安易な判断で、かえって損をする可能性もあるため、専門家の意見を聞きながら、最適な方法を選択しましょう。 今回の解説が、あなたの判断の一助となれば幸いです。