マンション相続対策：高齢義父と妻名義のマンション、税金対策はどうすれば？

マンション相続における基礎知識

まず、相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産（ここではマンション）が相続人（この場合は、質問者様のご家族）に引き継がれることです。相続税は、相続によって財産を受け継いだ際に、国に支払う税金です。相続税の課税対象となる財産には、マンション以外にも預金、株式、土地など様々なものがあります。

マンションの相続は、所有者の割合に応じて相続が行われます。質問者様のケースでは、妻が60％、義父が40％を所有しているので、義父が亡くなった際には、その40％の持ち分が相続の対象となります。

今回のケースへの具体的な回答

義父が存命中にできる相続対策としては、大きく分けて「生前贈与」と「遺言書の作成」の2つが考えられます。

生前贈与とは、義父が存命中に、質問者様やご家族に財産を贈与することです。贈与税（贈与によって財産を受け取った際に支払う税金）はかかりますが、相続税よりも税率が低く設定されているケースが多く、相続税対策として有効な手段です。ただし、贈与税の年間贈与額には非課税枠（2024年現在は110万円）があるので、注意が必要です。

遺言書の作成は、義父が自分の財産の相続について、自分の意思を明確に伝えるためのものです。遺言書があれば、相続人間の争いを防ぎ、スムーズな相続手続きを進めることができます。特に、マンションのように高額な財産の場合、遺言書の作成は非常に重要です。

相続税に関する法律と制度

相続税は、相続税法によって規定されています。相続税の計算は複雑で、相続財産の評価額、法定相続分、控除額などを考慮する必要があります。相続税の税率は、相続財産の規模によって異なり、高額な財産を相続するほど税率が高くなります。

また、相続税の申告は、相続開始後10ヶ月以内に行う必要があります。申告が遅れると、延滞税が課される可能性があります。

相続税に関する誤解されがちなポイント

よくある誤解として、「相続税は高額な財産しか課税されない」という点があります。実際には、基礎控除（一定額までは課税されない）がありますが、それを超える財産があれば相続税が発生します。マンションの評価額や他の財産を考慮すると、意外と相続税の対象となるケースも多いです。

実務的なアドバイスと具体例

生前贈与を行う場合、贈与税の非課税枠を活用し、毎年少しずつ贈与していく方法が考えられます。また、遺言書には、相続人の指定や、マンションの分配方法などを具体的に記載することが重要です。専門家のアドバイスを受けることで、より効果的な相続対策を立てることができます。

例えば、義父が毎年110万円ずつご夫婦に贈与すれば、贈与税はかかりません。数年かけて贈与することで、相続税の負担を軽減できます。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の計算は複雑であり、専門知識がないと正確な計算が難しいです。また、相続に関する法律や制度も頻繁に変更されるため、常に最新の情報を把握しておく必要があります。そのため、相続税対策や遺言書の作成など、専門家のサポートを受けることが重要です。税理士や弁護士などの専門家に相談することで、最適な相続対策を立てることができます。

まとめ

高齢の義父が所有するマンションの相続対策としては、生前贈与と遺言書の作成が有効な手段です。贈与税の非課税枠を活用した計画的な贈与や、明確な意思表示を行う遺言書の作成は、相続税の節税と相続トラブルの防止に繋がります。専門家のアドバイスを受けることで、より安心・安全な相続対策を進めることができます。複雑な相続手続きは、専門家に相談してスムーズに進めることをおすすめします。