マンション賃貸と居住用賃貸の確定申告：損益ゼロでも申告が必要？節税対策も解説

### マンション賃貸と居住用賃貸の確定申告：基礎知識

まず、確定申告とは、1年間の所得を税務署に申告し、税金を納める手続きです（所得税）。サラリーマンの方でも、副収入（アルバイト代など）がある場合や、不動産収入がある場合は、確定申告が必要になる場合があります。

今回のケースでは、マンションを貸し出しているため、不動産収入が発生しています。たとえ、賃貸収入と居住費の支出が同額で利益がゼロであっても、収入があったという事実を税務署に報告する必要があります。これは、税法上の規定によるものです。

### 今回のケースへの直接的な回答：損益ゼロでも申告は必須

結論から言うと、質問者様は確定申告を行う必要があります。 不動産収入は、たとえ支出と相殺されて利益がゼロであっても、収入があったという事実を申告する必要があります。 申告をしないと、税務調査で脱税とみなされる可能性があり、ペナルティを課せられる可能性があります。

### 関連する法律や制度：不動産所得と所得税法

今回のケースに関連する法律は、主に所得税法です。所得税法では、不動産所得（マンションの賃貸収入）は課税対象とされています。 不動産所得は、収入から必要経費（修繕費、管理費、固定資産税など）を差し引いた金額が課税対象となります。 質問者様のケースでは、居住費は必要経費として認められませんので注意が必要です。

### 誤解されがちなポイント：必要経費の範囲

居住費は、不動産所得の必要経費として認められません。 必要経費として認められるのは、マンションの維持管理に直接関係する費用です。例えば、マンションの修繕費、管理費、固定資産税、減価償却費（建物が経年劣化していくことによる価値減少分）などが該当します。 居住費は、個人の生活費であり、不動産所得とは直接関係ないため、必要経費として計上することはできません。

### 実務的なアドバイスと具体例：確定申告の手続き

確定申告には、必要書類を税務署に提出する必要があります。 必要な書類は、不動産収入を証明する書類（賃貸借契約書、領収書など）と、必要経費を証明する書類です。 確定申告書は、税務署のホームページからダウンロードできますし、税理士などの専門家に依頼することも可能です。 確定申告の時期は、毎年2月16日から3月15日です。

• 賃貸借契約書のコピー：賃貸収入を証明する重要な書類です。
• 領収書：修繕費、管理費などの必要経費を証明する書類です。きちんと保管しましょう。
• 固定資産税の納税証明書：固定資産税の支払いを証明する書類です。

これらの書類を準備し、確定申告書に必要事項を記入して税務署に提出しましょう。

### 専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや不安な場合

不動産所得の確定申告は、税法の知識が必要となるため、複雑な場合があります。 確定申告に不安がある場合、または、複数の不動産を所有している場合などは、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 専門家であれば、適切なアドバイスや手続きの代行をしてくれます。

### まとめ：損益ゼロでも申告は必須、専門家への相談も検討を

今回のケースでは、たとえ損益がゼロであっても、不動産収入があったため、確定申告が必要になります。 必要経費の範囲を正しく理解し、必要な書類を準備して、期限内に確定申告を行うことが重要です。 不安な場合は、税理士などの専門家に相談しましょう。 早期の相談は、税金に関するトラブルを回避する上で非常に有効です。 正確な申告を行い、税務上のリスクを軽減しましょう。