マンション賃貸収入の確定申告：必要な手続きと税金、リフォーム費用控除について徹底解説

【背景】
* H16年3月に2680万円で購入したマンション（夫婦共有名義、残債なし）をH24年1月から12万円で賃貸しています。
* H23年7月から新築戸建て（借入額3200万円）に転居しています。
* 夫婦共サラリーマンです。
* マンションのリフォームに約10万円かかりましたが、一部領収書がありません。
* 新居の確定申告とマンション賃貸収入の確定申告を同時にしたいと考えています。
* 国税庁のホームページを見ましたが、よく理解できませんでした。

【悩み】
マンション賃貸収入の確定申告に必要な手続きや税金、リフォーム費用控除について詳しく知りたいです。また、H24年から賃貸収入がある場合、確定申告はいつ行うべきなのか、領収書がない場合のリフォーム費用控除についても教えてください。

H25年に行う必要があります。必要な税金は所得税、住民税です。

マンション賃貸収入の確定申告：基礎知識

マンションを賃貸に出して得た収入は、雑所得（※給与所得や事業所得など、他の所得区分に該当しない所得）として確定申告が必要です。確定申告は、その年の1月1日から12月31日までの収入を翌年の2月16日～3月15日までに提出します。そのため、H24年から賃貸収入を得ている場合は、H25年の確定申告で申告することになります。

今回のケースへの直接的な回答

質問者様の場合、H24年のマンション賃貸収入はH25年の確定申告で申告します。申告する税金は所得税と住民税です。所得税は国税、住民税は地方税です。所得税は国に、住民税は居住地に納めます。

関係する法律や制度

関係する法律は、所得税法です。所得税法では、不動産の賃貸による収入は雑所得として課税されます。また、住宅の修繕費は必要経費として認められ、所得から控除できます（※ただし、領収書などの証拠書類が必要です）。

誤解されがちなポイントの整理

* **確定申告の時期:** 賃貸収入を得た年の翌年に行います。
* **リフォーム費用控除:** 領収書がないと控除できません。一部領収書がない場合は、残りの領収書で申告するか、控除を諦めるかの判断が必要です。
* **新築戸建ての借入金:** マンションの賃貸収入とは関係ありません。別々に申告します。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

確定申告には、必要書類を揃えることが重要です。賃貸収入に関する書類（※家賃領収書など）、リフォーム費用に関する書類（※領収書など）、そして源泉徴収票（※給与所得がある場合）などを準備しましょう。領収書がないリフォーム費用については、控除できない可能性が高いです。

確定申告書の作成に自信がない場合は、税理士への相談も検討しましょう。税理士は確定申告の手続きを代行し、税金対策のアドバイスもしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由

確定申告が初めての方、不動産賃貸に関する税金に詳しくない方、複雑な取引がある方は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家であれば、適切な税金対策を提案し、節税にも繋がります。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

* H24年のマンション賃貸収入はH25年の確定申告で申告します。
* 所得税と住民税を納める必要があります。
* 領収書がないリフォーム費用は控除できません。
* 確定申告に不安がある場合は、税理士に相談しましょう。