一戸建て購入時の諸費用！相続時清算課税と住宅ローン減税の対象になる？300万円の負担を軽減する方法

【背景】
* 一戸建てを購入することになりました。
* 諸費用（仲介手数料、登記費用、火災保険、引越し代など）が約300万円と予想以上に高額です。
* 相続時清算課税制度（贈与の特例）と住宅ローン減税の適用について、諸費用も対象になるのか知りたいです。

【悩み】
相続時清算課税制度と住宅ローン減税の対象となるのは土地と建物本体だけなのでしょうか？諸費用も対象になれば、税金面で負担を軽減できる可能性があるため、とても気になっています。

原則、対象外ですが、一部例外あり。専門家相談を推奨。

相続時清算課税制度と住宅ローン減税における諸費用の扱い

#### 相続時清算課税制度（贈与の特例）の基礎知識

相続時清算課税制度（贈与の特例）とは、生前に親などから住宅資金の贈与を受けた場合、相続時にその贈与分を相続財産から差し引くことができる制度です。（贈与税の特例）。これにより、相続税の負担を軽減できます。対象となるのは、住宅の取得に要した費用です。しかし、この「住宅の取得に要した費用」には、一般的に土地と建物の価格が該当し、仲介手数料や登記費用などの諸費用は含まれません。

#### 住宅ローン減税の基礎知識

住宅ローン減税は、住宅ローンを利用して住宅を取得した場合、一定期間、所得税から控除を受けることができる制度です。控除の対象となるのは、住宅の取得価額です。これも同様に、土地と建物の価格が中心で、諸費用は原則として対象外です。ただし、住宅取得にかかる費用の一部として認められるケースもあります。

#### 今回のケースへの直接的な回答

残念ながら、質問者様のケースでは、仲介手数料、登記費用、火災保険料、引越し代といった諸費用は、相続時清算課税制度と住宅ローン減税の対象とはなりません。原則として、土地と建物の価格のみが対象となります。

#### 関係する法律や制度

* 相続税法
* 所得税法

#### 誤解されがちなポイントの整理

「住宅取得費用」という言葉を広く捉えがちですが、相続時清算課税制度と住宅ローン減税では、その範囲が厳格に定められています。土地と建物の購入価格以外に、諸費用が含まれると考えるのは誤解です。ただし、一部例外的に認められるケースもあるので、税理士などの専門家にご相談ください。

#### 実務的なアドバイスや具体例の紹介

例えば、住宅ローンの借入金に諸費用を含めて借り入れ、その借入金に対して住宅ローン減税を適用しようとするケースは、税務署から認められない可能性が高いです。明確な証拠書類（領収書など）を準備して、税理士に相談することをお勧めします。

#### 専門家に相談すべき場合とその理由

諸費用が高額なため、税金対策について不安がある場合は、税理士や不動産会社などに相談することを強くお勧めします。専門家は、個々の状況に合わせて最適なアドバイスをしてくれます。複雑な税制を理解し、適切な手続きを行うことで、税金負担を最小限に抑えることができます。また、誤った解釈に基づいて手続きを進めると、後から修正が難しくなる場合もあります。

#### まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

相続時清算課税制度と住宅ローン減税は、原則として土地と建物の価格しか対象としません。諸費用は対象外です。高額な諸費用を税制面で軽減したい場合は、専門家への相談が不可欠です。早めの相談で、安心できる住宅取得を目指しましょう。