不動産を活用した賢い節税対策：相続税・贈与税対策から始める効果的な方法

不動産を活用した節税：基礎知識

不動産を節税に活用する方法はいくつかあります。大きく分けて、相続税・贈与税対策と、所得税対策があります。 相続税・贈与税対策では、生前贈与（生前に財産を贈与すること）や、不動産の評価額を下げる工夫が考えられます。所得税対策では、不動産の賃貸による家賃収入から経費を差し引くことで、課税所得を減らすことができます（減価償却）。

今回のケースへの直接的な回答：相続税・贈与税対策

質問者様のように相続税や贈与税対策を目的とする場合、不動産の活用は非常に有効です。 具体的には以下の方法が考えられます。

• 生前贈与： 相続税は相続時、贈与税は贈与時に課税されます。生前に不動産を贈与することで、相続時の税負担を軽減できます。ただし、贈与税の税率や非課税枠（贈与税がかからない範囲）を理解した上で計画的に行う必要があります。
• 信託の活用： 不動産を信託（財産を信託銀行などに委託し、管理・運用してもらう制度）に組み込むことで、相続手続きの簡素化や、相続税対策を行うことができます。
• 評価額の低減： 不動産の評価額を下げることで、相続税や贈与税の税額を減らすことができます。例えば、路線価（国税庁が定める土地の評価額）の低い土地を選ぶ、建物の老朽化を考慮するなど、様々な方法があります。

関係する法律や制度：相続税法、贈与税法

不動産の節税対策は、相続税法と贈与税法に基づいて行われます。これらの法律は複雑で、専門知識がないと理解が難しい部分も多いです。 特に、生前贈与を行う際には、贈与税の計算方法や非課税枠を正確に理解する必要があります。

誤解されがちなポイント：節税は脱税ではない

節税と脱税は全く違います。節税は、法律の範囲内で税金を合法的に減らすことを指します。一方、脱税は、法律を犯して税金を逃れることです。 節税対策を行う際には、常に法律に則って行うことが重要です。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談が重要

不動産を活用した節税は、個々の状況によって最適な方法が異なります。 例えば、不動産の種類、所有者の年齢、家族構成、資産状況などによって、最適な対策は大きく変わってきます。 そのため、税理士や不動産会社などの専門家に相談し、自分に合った節税プランを立てることが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑な手続きとリスク

相続税や贈与税の申告は、複雑な手続きが伴います。 間違った手続きをしてしまうと、税務調査を受けたり、過少申告加算税（税金を少なく申告した際に課される罰金）を課せられる可能性もあります。 そのため、専門家のアドバイスを受けながら進めることが安全です。

まとめ：専門家と連携して賢く節税

不動産を活用した節税は、相続税や贈与税対策に有効な手段です。しかし、法律や制度が複雑なため、専門家のアドバイスを受けることが不可欠です。 税理士や不動産会社などの専門家と連携し、ご自身の状況に合わせた最適な節税プランを立て、賢く節税を行いましょう。