中古マンションと店舗の固定資産税や都市計画税について詳しく知りたい！

固定資産税と都市計画税って何？基礎知識を解説

固定資産税と都市計画税は、私たちが所有する不動産（土地や建物）にかかる税金です。これらの税金は、地方自治体（都道府県や市区町村）に納めます。

固定資産税（こていしさんぜい）は、毎年1月1日時点での土地、家屋、償却資産（事業用の建物や設備など）の所有者に対して課税されます。簡単に言うと、不動産を持っている人が払う税金です。

都市計画税（としけいかくぜい）は、都市計画区域内にある土地や家屋に対して課税されます。これは、都市の計画（道路や公園の整備など）に必要な費用をまかなうために使われます。

これらの税金は、不動産の価値（評価額）に基づいて計算されます。評価額は、国が定める固定資産評価基準に基づいて決定されます。

今回のケースへの直接的な回答

中古マンションと中古店舗をそれぞれ1500万円で購入した場合の税額は、物件の所在地や築年数、建物の構造などによって大きく異なります。正確な税額を知るためには、物件の所在地を管轄する市区町村の役所に問い合わせるのが確実です。

しかし、おおよその目安としては、1500万円の物件の場合、固定資産税と都市計画税を合わせて、年間数万円から数十万円程度になる可能性があります。特に店舗の場合は、用途によって評価額が高くなる場合があるため、税額も高くなる傾向があります。

税額は、固定資産税評価額に税率を掛けて計算されます。税率は、各自治体によって異なりますが、固定資産税は原則として1.4％、都市計画税は0.3％が上限となっています。

関係する法律や制度について

固定資産税や都市計画税に関する法律は、地方税法という法律で定められています。この法律に基づいて、各自治体が税金を徴収します。

また、固定資産税の評価額を決めるための基準は、固定資産評価基準として財務大臣が定めています。

これらの税金には、軽減措置が適用される場合があります。例えば、住宅用地（人が住むための土地）については、固定資産税や都市計画税が軽減される特例があります。しかし、店舗の場合は、この軽減措置が適用されない場合があります。

誤解されがちなポイントの整理

固定資産税や都市計画税について、よくある誤解を整理しましょう。

• 誤解1：「固定資産税は毎年同じ金額」
  
  固定資産税は、原則として3年に一度評価が見直されるため、税額も変動する可能性があります。また、建物の経年劣化によって評価額が下がり、税額が減ることもあります。
• 誤解2：「都市計画税はすべての土地にかかる」
  
  都市計画税は、都市計画区域内にある土地や家屋にかかります。都市計画区域外の土地には、都市計画税はかかりません。
• 誤解3：「新築のほうが税金が高い」
  
  新築の住宅は、一定期間、固定資産税が減額される特例が適用される場合があります。しかし、店舗の場合は、この特例が適用されないケースがあります。

実務的なアドバイスと具体例の紹介

中古マンションや中古店舗を購入する際に、税金について注意すべき点について説明します。

• 物件調査：
  
  購入前に、物件の所在地を管轄する市区町村の役所で、固定資産税評価額や税額を確認しましょう。また、都市計画区域内にあるかどうかを確認することも重要です。
• 税金のシミュレーション：
  
  不動産会社や税理士に相談し、購入後の税金のシミュレーションをしてもらうと良いでしょう。
• 固定資産税の納税通知書：
  
  毎年、固定資産税の納税通知書が送られてきます。内容をよく確認し、期日までに納付しましょう。
• 店舗の場合：
  
  店舗の場合は、用途によって税額が異なる場合があります。例えば、飲食店や美容院など、特定の用途の建物は、評価が高くなる傾向があります。

具体例：

1500万円の中古マンションを購入した場合、固定資産税評価額が1000万円と仮定すると、固定資産税は1000万円×1.4% = 14万円となります。
さらに、都市計画税が500万円×0.3% = 1.5万円の場合、合計で15.5万円となります。
ただし、これはあくまで一例であり、実際の税額は物件の状況によって異なります。

専門家に相談すべき場合とその理由

以下のような場合は、専門家（税理士や不動産鑑定士）に相談することをおすすめします。

• 複雑なケース：
  
  複数の不動産を所有している、相続が発生しているなど、税金関係が複雑な場合は、専門家に相談したほうが安心です。
• 税金の節税対策：
  
  税金を少しでも減らしたい場合は、専門家に相談し、節税対策についてアドバイスを受けることができます。
• 物件の評価について疑問がある場合：
  
  固定資産税評価額に疑問がある場合は、専門家に相談し、評価の妥当性について意見を聞くことができます。

専門家は、税金に関する専門知識を持っており、個々の状況に合わせたアドバイスをしてくれます。また、税務署との交渉なども代行してくれます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

今回の質問の重要ポイントをまとめます。

• 中古マンションと中古店舗にかかる税金は、固定資産税と都市計画税です。
• 税額は、物件の所在地、築年数、評価額などによって異なります。
• 正確な税額は、物件所在地の市区町村役所に問い合わせましょう。
• 税金の軽減措置や特例について、事前に確認しておきましょう。
• 複雑なケースや節税対策については、専門家（税理士や不動産鑑定士）に相談しましょう。

不動産購入は大きな買い物です。税金に関する知識をしっかりと身につけ、賢く購入しましょう。