中古マンション購入と相続税：子供たちの未来を守る賢い選択とは？

相続税と不動産の基礎知識

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。相続財産には、預貯金や株式だけでなく、不動産も含まれます。 不動産の評価額は、その立地や築年数、広さなどによって異なります（路線価や基準地価を用いた評価）。

相続税の計算は複雑ですが、簡単に言うと、相続財産の総額から基礎控除額（一定額）を差し引いた金額に税率を掛けて計算します。相続税の税率は、相続財産の額が大きくなるほど高くなります。

今回のケースへの直接的な回答

お父様の言葉は、相続税対策の観点からの発言です。 相続税は、相続財産が多いほど高額になります。 現金が多く残っていると、相続税の負担が大きくなる可能性があります。 しかし、それは現金だけの場合の話です。

不動産と相続税の関係

不動産は、相続税の対象となる財産です。 しかし、不動産は現金と異なり、すぐに現金化できるわけではありません。 売却には時間と手間がかかりますし、市場価格によって売却額も変動します。

今回のケースでは、中古マンションを購入することで、現金が減り、一見相続税の負担が軽くなるように見えるかもしれません。しかし、マンション自体が相続財産となり、その評価額が相続税の計算に含まれることになります。

誤解されがちなポイントの整理

「ローンを払うくらいなら現金を残すべき」という考え方は、必ずしも正しいとは限りません。 ローンを完済した状態と、ローンを抱えた状態では、相続財産の評価額に違いはありますが、必ずしもローンを抱えている方が不利とは限りません。 むしろ、居住用の不動産を所有している方が、生活の安定に繋がり、相続税対策としても有効な場合があります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

相続税対策は、専門家（税理士やファイナンシャルプランナー）に相談するのが一番です。 ご両親の年齢や資産状況、ご自身の家族構成などを考慮した上で、最適な対策を立てる必要があります。 例えば、生命保険を活用したり、生前贈与を行うなどの方法も考えられます。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税は複雑な税金です。 ご自身で判断するのではなく、税理士やファイナンシャルプランナーといった専門家に相談することを強くお勧めします。 彼らは、個々の状況に合わせた最適な相続対策を提案してくれます。 特に、高額な不動産を相続する場合は、専門家のアドバイスが不可欠です。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

お父様の心配は、相続税対策という点では理解できますが、現金を残すことが必ずしも最善策とは限りません。 不動産の所有も相続税対策の一部となり得ます。 重要なのは、ご自身の状況を専門家に相談し、適切な計画を立てることです。 ローン返済計画に余裕があるなら、ご自身の生活スタイルや将来設計に合った選択をしてください。 焦らず、専門家の意見を聞きながら、じっくりと検討しましょう。