中古住宅購入！贈与と住宅ローンの賢い活用方法｜2500万円物件の資金計画

回答と解説

テーマの基礎知識（贈与と住宅ローンの関係）

住宅を購入する際の資金調達には、住宅ローン（銀行などの金融機関からの借入金）と自己資金（貯蓄や親族からの贈与など）の両方が活用されます。 今回のケースでは、住宅ローンと妻の親からの贈与を組み合わせ、住宅購入資金を賄おうとしています。贈与とは、無償で財産を譲り渡す行為です。贈与を受けた側は、一定の金額を超えると贈与税（贈与された財産に対して課税される税金）を納付する必要があります。

今回のケースへの直接的な回答

ご質問のケースでは、100万円の差額を引っ越し費用や家具購入に充てることは可能です。贈与された700万円をローンの返済に充てる必要はありません。残りの100万円は、ご自身の自由に使える資金となります。

関係する法律や制度（贈与税）

贈与税の課税対象となるのは、年間の贈与額が110万円を超えた場合です（2023年現在）。配偶者からの贈与には特例があり、年間200万円までは非課税となりますが、今回は妻の親からの贈与なので、この特例は適用されません。700万円の贈与を受けた場合、110万円を超える部分（700万円 – 110万円 = 590万円）について贈与税の申告が必要となります。贈与税の税率は、贈与額によって異なり、累進課税（贈与額が多いほど税率が高くなる）が適用されます。

誤解されがちなポイントの整理

誤解されやすい点として、贈与を受けたお金を必ず住宅購入に充てなければならない、という考えがあります。しかし、贈与はあくまで無償の財産贈与であり、その使い道は贈与を受けた側の自由です。住宅購入に充てなくても、法律上問題はありません。ただし、贈与税の申告義務はきちんと果たす必要があります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

妻の親から妻の口座に700万円が振り込まれた後、そのお金を住宅ローンの口座に入金し、残りを引っ越し費用などに充てるという流れは問題ありません。ただし、贈与税の申告を忘れないようにしましょう。税務署への申告は、贈与を受けた翌年の3月15日までに、贈与税の申告書を提出する必要があります。税理士（税金に関する専門家）に相談することで、正確な申告と税負担の軽減が期待できます。

専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の申告は、税法の知識が必要なため、複雑な場合があります。贈与額が大きかったり、他の贈与と合算して計算したりする場合には、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家に相談することで、正確な申告を行い、税金に関するトラブルを回避できます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

* 贈与されたお金は自由に使える。
* 贈与税の申告が必要な場合がある（年間110万円を超える場合）。
* 贈与税の申告は、贈与を受けた翌年の3月15日までに。
* 専門家への相談も検討する。

今回のケースでは、100万円の差額は引っ越し費用などに充てることができますが、贈与税の申告を忘れずに、必要であれば専門家のアドバイスを受けることが重要です。 計画的な資金運用で、スムーズなマイホーム購入を実現しましょう。