会社員が不動産収入を得た場合の税金対策：確定申告と税金負担の全体像

【背景】
* 会社員として年収350万円で働いています。
* 今年から相続で土地を貸し出し、年間約600万円の不動産収入が入るようになりました。
* 会社の給料は年末調整済みです。不動産収入は確定申告が必要だと理解しています。税理士に依頼する予定です。

【悩み】
会社員の給料と不動産収入、それぞれの税金の納付方法がわかりません。会社から引かれる税金（所得税、住民税、保険料など）はどのように変わるのでしょうか？不動産収入の税金はどのように計算され、納付されるのでしょうか？全体像をざっくりとでも知りたいです。

不動産収入は別途確定申告、所得税・住民税増加、年末調整影響あり

不動産収入と税金：基礎知識

不動産収入とは、土地や建物を貸し出すことで得られる収入のことです。この収入は、あなたの「所得」となり、税金がかかります。会社員の給与所得とは別に、不動産所得として扱われます。所得税は、所得金額に応じて税率が変わる累進課税（所得が多いほど税率が高くなる仕組み）です。住民税は、前年の所得を元に計算され、翌年から納付します。

会社員と不動産収入の税金：具体的な回答

あなたのケースでは、会社員としての給与所得と不動産所得の合計が課税対象となります。会社から年末調整で引かれる所得税と住民税は、給与所得のみを基に計算されます。不動産所得については、確定申告で計算された税額を別に納付することになります。つまり、会社から引かれる税金は、不動産収入分は考慮されません。不動産収入による税金は、確定申告で計算された額を、翌年納付することになります。

関係する法律と制度

関係する法律は、主に所得税法と地方税法です。所得税法は国税（国への税金）、地方税法は住民税（都道府県と市区町村への税金）に関する法律です。不動産所得の計算には、経費（修繕費、固定資産税など）を差し引くことができます。

誤解されがちなポイント：年末調整と確定申告

年末調整は、会社員が給与所得にかかる税金を、会社を通して事前に納付する制度です。一方、確定申告は、不動産所得など、年末調整の対象外となる所得について、自分で税金を計算し、納付する制度です。年末調整で給与所得の税金は概算で引かれますが、不動産所得は確定申告で正確に計算されるため、年末調整に影響を与えることはありません。

実務的なアドバイスと具体例

税理士に依頼することで、正確な税金の計算と申告ができます。税理士費用は経費として計上できます。確定申告は、毎年2月16日から3月15日です。不動産収入の計算は、収入から経費を差し引いた「不動産所得」を計算し、他の所得と合算して税率を適用します。例えば、不動産収入600万円から経費200万円を引いた400万円が不動産所得となり、給与所得350万円と合わせて750万円が課税対象となります。この場合、所得税と住民税の負担は大幅に増加します。

専門家に相談すべき場合

不動産所得の計算は複雑なため、税務に詳しくない場合は税理士への相談がおすすめです。特に、経費の計上方法や、節税対策について専門家のアドバイスを受けることが重要です。相続によって不動産を相続した際の税金（相続税）についても、税理士に相談することをお勧めします。

まとめ：会社員と不動産収入の税金

会社員の給与所得と不動産所得は別々に計算され、税金が課税されます。不動産所得は確定申告が必要です。税理士に依頼することで、正確な税金計算と節税対策が可能です。税金負担は増加するため、事前に税理士に相談し、全体像を把握しておくことが重要です。不明な点は、税理士や税務署に相談しましょう。