会社員でも確定申告が必要なケースとは？年末調整済みでも申告が必要な理由を徹底解説！

テーマの基礎知識：確定申告と年末調整の違い

確定申告とは、1年間の所得（給与、事業所得、不動産所得など）を税務署に申告し、税金を計算して納付することです。一方、年末調整とは、会社が従業員の1年間の給与所得から税金を差し引き、代わりに税務署に納付する制度です。年末調整は、給与所得のみを対象としており、他の種類の所得は含まれません。

今回のケースへの直接的な回答：年末調整だけでは不十分な場合

質問者様は会社員で年末調整を受けていますが、それでも確定申告が必要になる場合があります。それは、年末調整では考慮されない所得がある場合です。具体的には、以下のようなケースが挙げられます。

* **副収入がある場合：** アルバイト、パート、不動産賃貸による収入、株の売買益など、給与以外の収入があった場合、年末調整では考慮されません。これらの収入から得られる所得は、確定申告で申告する必要があります。
* **医療費控除の対象となる医療費を支払っている場合：** 1年間の医療費の合計額が一定額を超える場合、その超過分について税金の控除を受けることができます（医療費控除）。これは確定申告によって行います。年末調整では医療費控除は適用されません。
* **寄付金控除の対象となる寄付をしている場合：** 一定の条件を満たす寄付をした場合、税金控除を受けることができます（寄付金控除）。これも確定申告が必要です。
* **ふるさと納税をしている場合：** ふるさと納税は、寄付金控除の一種です。寄付額の一部が税金から控除されますが、確定申告が必要です。

関係する法律や制度：所得税法

確定申告の根拠となる法律は、所得税法です。この法律に基づき、所得に応じて税金を納付する義務があります。年末調整は所得税法に基づく制度ですが、全ての所得を網羅するものではないため、確定申告が必要となるケースが存在します。

誤解されがちなポイントの整理：年末調整＝確定申告不要ではない

多くの人が「年末調整をしているから確定申告は不要」と誤解しがちです。しかし、これは間違いです。年末調整は給与所得に対する税金の精算を簡略化する制度であり、その他の所得や控除については、確定申告によって処理する必要があります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介：具体例と手順

例えば、アルバイトで年間10万円の収入があったとします。これは年末調整の対象外です。この10万円の収入に対して、確定申告を行う必要があります。確定申告は、税務署のホームページからダウンロードできる申告書に必要事項を記入し、提出することで行います。e-Tax（イータックス）を利用すれば、インターネット上で申告することも可能です。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや不安な場合

確定申告は、所得の種類や控除の適用など、やや複雑な手続きを伴います。所得の種類が多く、控除の適用が難しいと感じる場合、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家であれば、的確なアドバイスとサポートを受けることができます。

まとめ：年末調整後も確定申告が必要なケースは多い

年末調整は便利な制度ですが、全ての所得を網羅するものではありません。副収入や控除の対象となる支出がある場合は、必ず確定申告を行いましょう。確定申告は義務であり、適切な手続きを行うことで、税負担を軽減できる可能性もあります。不明な点があれば、税務署や税理士に相談することをお勧めします。