住宅購入の頭金：夫婦別口座からの振込と名義、ローン契約はどうすれば？

１．住宅購入における頭金と資金の流れ

住宅を購入する際、頭金（物件価格の一部を最初に支払うお金）は、購入者にとって重要な要素です。頭金の額は、物件価格やローン審査に影響を与えます。今回のケースでは、900万円の頭金を用意する必要があります。

資金の流れとしては、大きく分けて2つの方法が考えられます。

* **方法１：別々の口座から振り込む**　夫の口座から500万円、妻の口座から400万円をそれぞれ振り込みます。
* **方法２：妻の口座から夫の口座へ移動後、一括で振り込む**　妻の口座から夫の口座に400万円を移し、夫の口座から900万円を一括で振り込みます。

どちらの方法でも、法律上問題はありません。重要なのは、資金の出所を明確にすることです。特に、後者の方法を選択する場合は、資金移動の記録（銀行の取引明細など）をしっかり保管しておく必要があります。これは、後述する贈与税の観点から非常に重要です。

２．今回のケースへの直接的な回答

結論から言うと、どちらの方法でも問題ありません。ただし、後者の方法（妻から夫への400万円の移動）を選択する場合は、贈与税の申告が必要となる可能性があります。

３．贈与税について

贈与税とは、無償で財産を受け取った際に課税される税金です（民法）。配偶者間の贈与には、年間110万円の贈与税の非課税枠があります。今回のケースでは、妻から夫への400万円の贈与が、この非課税枠を超えているかどうかを確認する必要があります。

もし、400万円の贈与が非課税枠を超える場合は、贈与税の申告が必要になります。贈与税の申告は、贈与を受けた年の翌年3月15日までに、税務署へ提出する必要があります。

４．誤解されがちなポイントの整理

多くの方が誤解しやすいのは、「頭金を一括で振り込む方が良い」という点です。これは必ずしも正しくありません。別々の口座から振り込んでも、問題ありません。むしろ、資金の出所を明確にするために、それぞれの口座から振り込む方が、贈与税の観点から安全と言えるでしょう。

５．実務的なアドバイスと具体例

* **記録の保管:** 資金の移動があった場合は、必ず銀行の取引明細書などを保管しておきましょう。税務調査の際に必要となる可能性があります。
* **贈与税の相談:** 贈与税の申告が必要かどうか迷う場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。
* **不動産会社への確認:** 不動産会社に、頭金の振り込み方法について確認しておくと安心です。

６．専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の申告が必要かどうか判断に迷う場合、または、複雑な財産状況がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家は、個々の状況に合わせた適切なアドバイスをしてくれます。

７．まとめ

住宅購入の頭金振り込みは、それぞれの口座から振り込んでも、一括で振り込んでも問題ありません。しかし、贈与税の観点から、資金の出所を明確にすることが重要です。特に、配偶者間の資金移動がある場合は、贈与税の非課税枠（年間110万円）を超えていないか確認し、必要であれば贈与税の申告を行いましょう。不明な点があれば、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 記録の保管も忘れずに行いましょう。