余命半年、認知症の母と父名義の不動産をスムーズに相続する方法｜生前贈与と遺言書の書き方

【背景】
* 父、母（重度認知症）、兄の共同名義で宅地・建物（不動産）を所有しています。
* 税金対策と将来の同居を想定して兄も名義に入れました。
* 父の余命が半年と宣告されました。
* 父は私（妹）に全財産を譲りたいと思っています。
* 兄は遠方で同居不可能です。
* 私は夫、子ども、義親と同居し、父と母の介護をしながら家事を全てこなしています。

【悩み】
父が不動産を私に譲る方法が分かりません。預貯金については相続時精算課税（生前に相続税を計算し、贈与税として納税する方法）を利用すれば良いと理解しましたが、不動産の相続が不安です。父は遺言書を書きたいと思っていますが、体調が悪く難しい状況です。遺留分（相続人が最低限受け取れる相続財産の割合）についても理解していますが、具体的な手続きが分かりません。父から早く解決してほしいと催促されており、パニック状態です。

生前贈与と遺言書作成、または家庭裁判所の審判を検討。

テーマの基礎知識：生前贈与、遺言、相続

まず、相続（相続人が亡くなった人の財産を承継すること）と生前贈与（生前に財産を贈与すること）の違いを理解しましょう。相続は被相続人が亡くなってから行われますが、生前贈与は生きているうちに財産を移転できます。遺言書（自分の死後の財産の分配方法などを定めた書面）は、自分の意思を明確に伝え、相続争いを防ぐために重要です。

今回のケースへの直接的な回答：複数の選択肢

ご質問のケースでは、以下の３つの選択肢が考えられます。

1. **生前贈与：** 父からあなたへの不動産の贈与契約を締結します。贈与税が発生しますが、相続税より税率が低い場合が多いです。ただし、認知症の母名義の不動産の贈与には、成年後見人（判断能力が不十分な人のために財産管理や身上監護を行う人）の選任が必要になる可能性があります。

2. **遺言書の作成：** 父が遺言書を作成し、あなたに不動産を相続させるように指定します。遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言など種類があります。父の体調を考慮し、公正証書遺言（公証役場で作成される遺言書）が現実的かもしれません。公証役場の方が作成をサポートしてくれます。

3. **家庭裁判所の審判：** 父の意思を反映しつつ、兄の遺留分を考慮した上で、家庭裁判所に相続分の分割を審判してもらう方法です。この方法は、相続人全員の合意が得られない場合に有効です。

関係する法律や制度：民法、相続税法、贈与税法

このケースでは、民法（私法の基礎となる法律）、相続税法（相続税に関する法律）、贈与税法（贈与税に関する法律）が関係します。特に、遺留分侵害額（遺留分を侵害した分の金額）の計算や、贈与税の申告、相続税の申告など、法律の専門知識が必要となる場面があります。

誤解されがちなポイント：遺留分と生前贈与

遺留分は、相続人が最低限受け取れる相続財産の割合です。生前贈与によって遺留分を侵害した場合、相続開始後、相続人から遺留分侵害額の返還請求を受ける可能性があります。生前贈与を行う際は、遺留分を考慮し、税理士などの専門家と相談することが重要です。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談

まず、税理士、弁護士、司法書士といった専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、ご家族の状況や財産の状況を考慮し、最適な方法を提案してくれます。特に、認知症の母の状況や兄との関係などを踏まえた上で、適切な手続きを進める必要があります。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケース

不動産の相続は、法律や税金に関する知識が必要で、非常に複雑です。特に、認知症の母や遠方に住む兄がいる状況では、専門家の助言なしに手続きを進めるのは困難です。トラブルを防ぎ、スムーズに相続を進めるためには、専門家のサポートが不可欠です。

まとめ：専門家の力を借り、迅速な対応を

父の余命が短いことを考えると、迅速な対応が求められます。生前贈与、遺言書作成、家庭裁判所の審判など、複数の選択肢がありますが、いずれの場合も専門家のアドバイスを受けることが重要です。早急に税理士、弁護士、司法書士などの専門家に相談し、ご家族にとって最善の方法を見つけてください。ご自身の精神的な負担を軽減するためにも、一人で抱え込まず、専門家の力を借りましょう。