固定資産税と都市計画税：基礎知識
不動産を所有していると、毎年支払う義務がある税金があります。それが固定資産税と都市計画税です。これらは、私たちが住んでいる地域を維持し、発展させるための費用に使われます。
固定資産税（こていしさんぜい）は、土地や建物などの不動産を所有している人が支払う税金です。毎年1月1日時点での所有者に課税されます。税額は、固定資産税評価額（市町村が定める土地や建物の価値）に基づいて計算されます。
都市計画税（としけいかくぜい）は、都市計画区域内にある土地や建物に対して課税される税金です。都市計画事業や土地区画整理事業などの費用に充てられます。固定資産税と同様に、固定資産税評価額に基づいて計算されます。
これらの税金は、不動産の所有者が必ず支払わなければならないものであり、その金額は不動産の価値や所在する地域によって異なります。
融資審査における固定資産税と都市計画税の役割
金融機関が融資を行う際、最も重要視するのは、借り手（この場合は不動産を購入する人）がきちんと返済できるかどうか、つまり「返済能力」があるかどうかです。固定資産税と都市計画税は、この返済能力を測る上で重要な要素となります。
なぜなら、これらの税金は毎年必ず支払う必要があり、その金額は所有する不動産の規模や価値に比例して大きくなるからです。金融機関は、固定資産税と都市計画税の金額を考慮することで、借り手の年間支出を正確に把握し、その人が無理なく返済できる範囲の融資額を決定します。
関係する法律や制度
固定資産税と都市計画税に関する法律は、地方税法です。地方税法は、地方公共団体（都道府県や市区町村）が税金をどのように課税し、徴収するかを定めています。これらの税金は、各地方自治体の財源を支え、公共サービスの提供に不可欠な役割を果たしています。
融資に関連する制度としては、金融機関が融資を行う際の審査基準があります。これは法律で定められているわけではありませんが、各金融機関がリスク管理のために定めているものです。審査基準には、借り手の収入、他の負債、所有する不動産の価値、そして固定資産税や都市計画税などの支出が含まれます。
誤解されがちなポイント
多くの方が誤解しがちなのは、「固定資産税と都市計画税は、融資の審査に直接関係ない」という考えです。しかし、実際には、これらの税金は借り手の年間支出に大きく影響し、返済能力を左右する重要な要素です。これらの税金を考慮せずに融資額を決定すると、借り手が返済に行き詰まるリスクが高まります。
また、「固定資産税と都市計画税の金額が少ないほど、融資に有利になる」という考え方も、必ずしも正しくありません。税金が少ないということは、不動産の価値が低い場合もあります。金融機関は、税額だけでなく、不動産の価値や収益性なども総合的に判断します。
実務的なアドバイスと具体例
融資審査をスムーズに進めるためには、固定資産税と都市計画税に関する情報を正確に把握し、金融機関に適切に伝えることが重要です。具体的には、以下の点に注意しましょう。
- 納税通知書を保管する: 固定資産税と都市計画税の金額が記載された納税通知書は、融資審査の際に必ず必要になります。大切に保管しておきましょう。
- 税額を正確に伝える: 金融機関から税額について質問された場合は、正確な金額を伝えましょう。納税通知書を見ながら、正確に答えることが大切です。
- 不動産の情報を詳しく伝える: 不動産の所在地、種類、面積などの情報も、融資審査に影響します。これらの情報も正確に伝えましょう。
- 収益不動産の場合は、家賃収入や経費も伝える: 収益不動産の場合、家賃収入から固定資産税や都市計画税などの経費を差し引いたものが、手元に残る金額となります。この金額が、返済能力を判断する上で重要な要素となります。
例えば、アパートを購入し、家賃収入を得る場合を考えてみましょう。金融機関は、そのアパートの固定資産税と都市計画税の金額を把握し、家賃収入からこれらの税金やその他の経費を差し引いた金額が、ローンの返済に充てられるかどうかを評価します。もし、税金が高額で、家賃収入が少ない場合、融資額が減額される可能性もあります。
専門家に相談すべき場合とその理由
以下のような場合は、不動産や融資に関する専門家（不動産鑑定士、税理士、ファイナンシャルプランナーなど）に相談することをおすすめします。
- 固定資産税や都市計画税の金額が高い場合: 税額が妥当かどうか、節税対策の可能性があるかどうかなど、専門的な視点からアドバイスを受けることができます。
- 複数の不動産を所有している場合: 全体的な資産管理や税金対策について、専門家のサポートを受けることで、より効率的な運用が可能になります。
- 融資に関する不安がある場合: 融資の仕組みや審査基準、返済計画などについて、専門家からアドバイスを受けることで、安心して融資を受けることができます。
- 相続や贈与を検討している場合: 不動産の相続や贈与には、税金の問題が複雑に絡んできます。専門家のアドバイスを受けることで、最適な対策を立てることができます。
まとめ：今回の重要ポイントのおさらい
今回の質問の重要ポイントをまとめます。
- 金融機関が融資審査で固定資産税と都市計画税の金額を確認するのは、借り手の返済能力を正確に把握するためです。
- 固定資産税と都市計画税は、不動産の所有者が毎年支払う必要のある税金であり、その金額は不動産の価値や所在する地域によって異なります。
- 融資審査をスムーズに進めるためには、これらの税金に関する情報を正確に把握し、金融機関に適切に伝えることが重要です。
- 専門家への相談も、状況によっては有効な手段です。
不動産融資は、人生における大きな決断です。疑問点があれば、専門家や金融機関に相談し、納得のいく形で進めていくことが大切です。
