夫が亡くなった後の相続：妻と子供2人への相続で、妻への集中相続は本当に損？

相続の基礎知識：誰が、何を相続するのか？

相続とは、亡くなった人（被相続人）の財産（不動産、預金、株式など）が、法律で定められた相続人（配偶者、子供など）に引き継がれることです。相続人の順位は法律で決まっており、配偶者と子供がいる場合は、配偶者と子供たちが相続人となります。

相続財産の分け方は、法定相続分（法律で決められた割合）に従って行われます。例えば、配偶者と2人の子供が相続する場合、配偶者の法定相続分は1/2、子供たちはそれぞれ1/4となります。しかし、遺言書があれば、この割合を変えることができます。

妻への集中相続：メリットとデメリット

質問者様のケースでは、妻が相続財産を全て相続する（集中相続）ことを検討されています。これは、遺言書を作成することで実現可能です。

メリットとしては、相続手続きがシンプルになり、相続税の計算が比較的容易になる点があります。また、財産管理の負担も軽減できます。

デメリットとしては、子供たちが将来、経済的に困窮する可能性がある点です。特に、集中相続によって妻が亡くなった後、子供たちが相続する財産が少なくなってしまう可能性があります。

相続税：税金対策は重要です

相続税は、相続財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって変動します。妻への集中相続は、相続税の計算をシンプルにする一方で、相続税額が高くなる可能性もあります。

相続税対策としては、生前贈与（相続前に財産を贈与すること）や、生命保険の活用などが考えられます。専門家のアドバイスを受けることが重要です。

誤解されやすい点：子供への配慮

子供たちが将来困らないようにするには、遺言書で子供たちへの信託（財産を信託銀行などに託し、子供たちが一定の年齢になるまで管理・運用してもらう制度）を設定する、または、妻が子供たちのために遺言信託（遺言に基づいて信託を行う制度）を利用するなどの方法があります。

実務的なアドバイス：専門家への相談が不可欠

相続は複雑な手続きを伴うため、税理士や弁護士などの専門家に相談することが非常に重要です。専門家は、個々の状況に合わせた最適な相続計画を提案してくれます。

専門家に相談すべき場合

相続税の計算が複雑な場合、高額な相続財産がある場合、家族間の複雑な事情がある場合などは、特に専門家への相談が必要です。早めの相談が、トラブルを回避し、円滑な相続手続きを進める上で役立ちます。

まとめ：相続は専門家と相談して

妻への集中相続は、税金面や手続きの簡素化というメリットがある一方で、子供たちの将来への影響も考慮しなければなりません。相続は複雑な問題であり、専門家のアドバイスを受けながら、ご自身の状況に最適な方法を選択することが重要です。遺言書の作成や相続税対策など、専門家とじっくり相談して、将来にわたって後悔のない相続計画を立てましょう。