夫婦でマンションの所有権を共有にする場合の贈与税とローン会社への届け出について徹底解説！

【背景】
夫名義で購入したマンションを、夫婦名義（共有）に変更したいと考えています。住宅購入費用はすべて夫の頭金と住宅ローン（現在も返済中）でまかなわれています。妻は専業主婦で収入はありません。結婚して20年以上が経過しています。

【悩み】
マンションの所有権を妻と共有にする場合、贈与税が発生するのかどうかが心配です。また、ローン会社（旧住宅金融公庫）に届け出が必要なのかどうかについても知りたいです。

贈与税は原則不要ですが、状況によっては発生する可能性があります。ローン会社への届け出は必要です。

１．テーマの基礎知識：贈与税と共有持分の考え方

贈与税とは、無償で財産（お金や不動産など）を贈与（譲渡）した際に課税される税金です。
今回のケースでは、夫が妻にマンションの所有権の一部を贈与することになります。しかし、夫婦間での財産の贈与には、一定の特例が適用される場合があります。

共有持分とは、不動産などの財産を複数人で所有する場合、それぞれの持ち分のことです。例えば、マンションを夫と妻が共有する場合、夫が70％、妻が30％といったように、それぞれの持分が定められます。

２．今回のケースへの直接的な回答：贈与税の発生可能性

原則として、夫婦間での財産分与（離婚時など）や、婚姻中の財産贈与については、一定の金額までは贈与税が非課税となります。これは「配偶者への贈与税の特例」と呼ばれ、年間110万円まで贈与税が課税されません。
しかし、この特例は、贈与の目的や状況によって適用されない場合があります。例えば、明らかに不自然な高額な贈与や、税務署が贈与の目的を不当と判断した場合などです。

今回のケースでは、結婚20年以上経過しており、夫婦間の通常の財産形成と判断されれば、贈与税は発生しない可能性が高いです。しかし、マンションの評価額や、贈与の具体的な方法によっては、税務署の判断が異なる可能性もゼロではありません。

３．関係する法律や制度：贈与税法

贈与税の課税に関する法律は、贈与税法です。この法律に基づき、贈与税の税率や非課税枠などが定められています。特に、配偶者への贈与税の特例は、この贈与税法の中で規定されています。

４．誤解されがちなポイントの整理：贈与と財産分与の違い

贈与と財産分与は混同されやすいですが、明確な違いがあります。贈与は無償で財産を移転することですが、財産分与は離婚など特定の状況下で、夫婦が共有する財産を分割することです。今回のケースは、贈与に該当します。

５．実務的なアドバイスや具体例の紹介：税理士への相談

贈与税の発生有無は、個々の状況によって大きく異なります。マンションの評価額、贈与の方法、税務署の判断など、様々な要素が影響します。そのため、安全を期すためには、税理士に相談することを強くお勧めします。税理士は、専門的な知識に基づき、最適な方法をアドバイスしてくれます。

６．専門家に相談すべき場合とその理由：税務上のリスク回避

贈与税の申告は、複雑で専門的な知識が必要となります。誤った申告をしてしまうと、過少申告加算税などのペナルティを課せられる可能性があります。そのため、少しでも不安がある場合は、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。

７．まとめ：状況に応じて専門家の判断が必要

夫婦間でのマンションの共有化は、贈与税の発生可能性を含め、税務上の複雑な手続きを伴います。結婚20年以上経過している場合でも、安全を期すためには、税理士などの専門家に相談し、適切なアドバイスを受けることが重要です。ローン会社への届け出も忘れずに行いましょう。