実母から娘へのマンション名義変更！贈与税対策と賢い手続き方法を徹底解説

1. マンション名義変更と税金：基礎知識

不動産の名義変更には、大きく分けて「贈与」と「売買」の2つの方法があります。

まず「贈与」とは、無償で財産を譲り渡すことです。今回のケースのように、実母から娘へマンションの名義を移転する場合、母から娘への贈与とみなされ、贈与税（贈与された財産に対して課税される税金）の対象となります。

一方「売買」とは、対価を支払って財産を譲り渡すことです。母が娘にマンションを売却する場合、売買契約が成立し、譲渡所得税（売却益に対して課税される税金）と登録免許税（不動産の権利移転に係る税金）がかかります。

2. 今回のケースへの直接的な回答：贈与税と節税対策

実母から娘へのマンション名義変更は、贈与とみなされます。そのため、贈与税の申告と納税が必要になります。贈与税の税率は、贈与額によって異なり、累進課税（贈与額が多いほど税率が高くなる）が適用されます。

贈与税を抑えるためには、いくつか方法があります。例えば、**暦年贈与（年間110万円までは贈与税が非課税）**を活用したり、**相続時精算贈与契約**を結ぶことで、相続税と贈与税のどちらか有利なほうを選択したりできます。

3. 関係する法律や制度：贈与税法、相続税法

贈与税に関する法律は、**贈与税法**です。贈与税の計算や申告方法、税率などは、この法律に規定されています。また、相続税との関係も深く、**相続税法**も関連してきます。相続時精算贈与契約は、相続税法に基づいて行われます。

4. 誤解されがちなポイント：贈与税と相続税の違い

贈与税と相続税はどちらも財産移転に関する税金ですが、課税のタイミングが異なります。贈与税は生前に財産を贈与した際に課税されるのに対し、相続税は相続人が被相続人の財産を相続した際に課税されます。

また、贈与税には年間110万円の非課税枠がありますが、相続税にはそのような枠はありません。

5. 実務的なアドバイスと具体例：税理士への相談

贈与税の計算は複雑なため、専門家の助けを借りることが重要です。税理士（税金に関する専門家）に相談することで、最適な節税方法を見つけることができます。具体的には、暦年贈与の活用、相続時精算贈与契約の締結、贈与税の申告・納税手続きなどをサポートしてもらえます。

6. 専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや節税対策

マンションの評価額が高額な場合や、複数の不動産を所有している場合など、税金計算が複雑になるケースでは、税理士への相談が不可欠です。専門家のアドバイスを受けることで、税金負担を最小限に抑え、スムーズな名義変更を進めることができます。

7. まとめ：名義変更は専門家と相談して

マンションの名義変更は、贈与税や譲渡所得税など、税金に関する知識が不可欠です。贈与の場合、年間110万円の非課税枠や相続時精算贈与契約などを活用することで節税できます。現金売買の場合は譲渡所得税と登録免許税が発生します。いずれの場合も、税理士などの専門家に相談して、最適な手続きを進めることを強くお勧めします。