市民税を滞納するとどうなる？未納のリスクと対処法を徹底解説

回答と解説

市民税って何？基礎知識をわかりやすく解説

市民税は、私たちが住んでいる市区町村（以下、市町村）を運営していくために必要な費用を、住民が分担して負担する税金のことです。このお金は、私たちの生活に欠かせない様々なサービスに使われています。

例えば、

• 学校の運営費
• 道路の整備費用
• ゴミの収集費用
• 消防や救急の活動費

など、多くの公共サービスを支えるために使われています。

市民税は、前年の所得（1月1日から12月31日までの収入から、必要経費や控除を差し引いたもの）に基づいて計算されます。会社員の方であれば、給与から天引きされることが多いでしょう。自営業やフリーランスの方は、自分で納付する必要があります。

市民税には、所得に応じて課税される「所得割」と、所得に関わらず定額で課税される「均等割」があります。均等割は、市町村によって金額が異なります。

市民税を払わないとどうなる？未納による影響

もし市民税を支払わずに滞納してしまうと、様々な影響があります。段階的に説明しましょう。

まず、納付期限を過ぎると、延滞金が発生します。延滞金は、滞納した税額に応じて計算され、納付が遅れるほど金額が大きくなります。延滞金の利率は、期間や法律によって異なります。

次に、市町村から督促状が届きます。督促状は、未納の税金があることを知らせ、期限内に納付するように促すものです。督促状が届いても納付しない場合は、さらに厳しい措置が取られる可能性があります。

最終的には、財産の差し押さえが行われる可能性があります。これは、市町村が滞納している税金を回収するために、あなたの財産（預貯金、給与、不動産など）を差し押さえることです。差し押さえられた財産は、税金の支払いに充てられます。

このように、市民税を滞納すると、金銭的な負担が増えるだけでなく、生活にも大きな影響を及ぼす可能性があります。

市民税に関する法的根拠

市民税に関する主な法律は、地方税法です。地方税法は、地方公共団体（都道府県や市町村）が税金を徴収するための根拠となる法律です。

地方税法では、市民税の課税対象、税率、納付方法、滞納した場合の措置などが定められています。また、地方税法に基づいて、各市町村が条例を制定し、市民税に関する詳細なルールを定めています。

もし、税金に関するトラブルがあった場合、これらの法律や条例に基づいて判断されることになります。

市民税滞納でよくある誤解

市民税の滞納について、いくつかの誤解があります。ここでは、よくある誤解とその真相を説明します。

誤解1：少しぐらい遅れても大丈夫

→　実際は、納付期限を過ぎるとすぐに延滞金が発生します。少額であっても、放置すると延滞金が膨らみ、最終的には財産の差し押さえに繋がる可能性があります。

誤解2：市町村はすぐに差し押さえをする

→　実際は、すぐに差し押さえが行われるわけではありません。まずは督促状が送付され、それでも納付がない場合に、差し押さえなどの強制的な措置が取られます。ただし、滞納期間が長引くほど、差し押さえのリスクは高まります。

誤解3：税務署に相談すればなんとかなる

→　市民税は市町村が管轄しており、税務署は国税を扱います。市民税に関する相談は、お住まいの市町村の税務担当課に行う必要があります。

滞納してしまった場合の具体的な対処法

もし市民税を滞納してしまった場合は、できるだけ早く対処することが重要です。以下の手順で対応しましょう。

1. 状況の確認

まずは、未納となっている市民税の金額や、滞納期間を確認しましょう。市町村から送付された督促状や、税務課からの通知書を確認してください。もし、書類を紛失してしまった場合は、市町村の税務課に問い合わせて、詳細を確認しましょう。

2. 納付

未納の市民税があることが確認できたら、すぐに納付しましょう。納付書に記載されている期限内に、指定された方法（金融機関、コンビニエンスストア、口座振替など）で納付します。延滞金が発生している場合は、税額と合わせて納付する必要があります。

3. 分割納付の相談

もし、一度に納付するのが難しい場合は、市町村の税務課に相談して、分割納付を検討しましょう。分割納付が認められれば、毎月の支払額を調整し、無理なく納付することができます。ただし、分割納付には、条件がある場合や、延滞金が発生し続ける場合もありますので、税務課に詳細を確認してください。

4. 減免制度の確認

特別な事情（病気や災害など）により、市民税の納付が困難な場合は、減免制度を利用できる可能性があります。減免制度の対象となる条件や、申請方法については、お住まいの市町村の税務課に問い合わせて確認しましょう。

5. 今後の対策

今後は、市民税を確実に納付するために、以下の対策を行いましょう。

• 納付期限をしっかり確認し、期日内に納付する。
• 口座振替を利用して、自動的に引き落としされるようにする。
• 給与から天引きされる場合は、給与明細をこまめに確認し、税額に間違いがないか確認する。
• 税金に関する情報を積極的に収集し、制度を理解する。

専門家に相談すべきケースと理由

市民税に関する問題で、専門家に相談した方が良いケースもあります。以下のような場合は、専門家への相談を検討しましょう。

• 滞納額が高額で、自力での解決が難しい場合

弁護士や税理士などの専門家は、税金に関する知識や経験が豊富です。複雑な状況でも、適切なアドバイスやサポートを受けることができます。

• 財産の差し押さえが迫っている場合

差し押さえが決定した場合、専門家のアドバイスが不可欠です。差し押さえを回避するための対策や、交渉を代行してもらうことができます。

• 減免制度の利用を検討している場合

減免制度の申請には、専門的な知識が必要な場合があります。税理士に相談することで、申請に必要な書類の作成や、手続きをスムーズに進めることができます。

• 税務署との交渉が必要な場合

税務署との交渉は、専門的な知識がないと不利になることがあります。弁護士や税理士に依頼することで、交渉を有利に進めることができます。

専門家への相談は、金銭的な負担を伴う場合がありますが、問題を解決するための有効な手段となります。状況に応じて、専門家の力を借りることも検討しましょう。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

今回の記事では、市民税の未納について詳しく解説しました。最後に、重要なポイントをまとめます。

• 市民税は、私たちの生活を支える公共サービスのために使われる税金です。
• 市民税を滞納すると、延滞金が発生し、最終的には財産の差し押さえが行われる可能性があります。
• 滞納してしまった場合は、早急に納付し、分割納付や減免制度の利用を検討しましょう。
• 状況によっては、弁護士や税理士などの専門家に相談することも有効です。
• 今後は、納付期限を守り、確実に市民税を納付するように心がけましょう。

市民税に関する正しい知識を持ち、適切に対処することで、税金に関するトラブルを未然に防ぎ、安心して生活することができます。