新築マンション購入！共有登記と子供の貯金、贈与税の不安を解消する方法【現金購入・相続対策も解説】

【背景】
* 新築マンション（約4000万円）を現金で購入予定です。
* 妻と共有登記を希望しており、収入割合（約6：4）に合わせて登記比率を決めたいと考えています。
* 夫、妻、21歳の息子の3人の通帳にほぼ同額の貯金があり、息子の貯金もマンション購入資金に充てる予定です。
* マンションの説明会で司法書士の方から、通帳の名義や過去の収入状況などから贈与とみなされる可能性があると指摘されました。
* 息子の貯金は、子供の頃から少しずつ貯めてきたもので、夫婦の収入で3人均等に貯蓄してきました。生活費は夫婦の収入から支出しており、明確な割合は把握していません。

【悩み】
息子の名義の貯金を使ってマンションを購入しても問題ないのか、贈与税の申告が必要なのか、税務署に相談すべきなのか悩んでいます。収入割合を考慮した共有登記は可能なのか、どのような手続きが必要なのか知りたいです。

息子の貯金使用は贈与税の対象となる可能性あり。税務署への相談が必須です。

回答と解説

テーマの基礎知識：贈与税と共有登記

贈与税とは、他人から無償で財産（お金や不動産など）を受け取った際に課税される税金です（相続税とは異なります）。今回のケースでは、夫婦が子供の貯金を利用してマンションを購入する場合、子供から夫婦への「贈与」とみなされる可能性があります。贈与税の税率は、贈与額と受贈者との関係によって異なります。配偶者からの贈与は一定額まで非課税ですが、子からの贈与は原則として課税対象となります。

共有登記とは、不動産の所有権を複数人で共有することを登記簿に記録することです。例えば、夫婦で5：5の共有登記をする場合、それぞれが所有権の半分を所有することになります。共有割合は、所有者の出資比率や合意によって自由に決められますが、税務上の問題を考慮する必要があります。

今回のケースへの直接的な回答

息子の貯金は、夫婦の収入で積み立てられたものであっても、名義が息子であれば、マンション購入資金として使用する場合、息子から夫婦への贈与と見なされる可能性が高いです。そのため、贈与税の申告が必要となる可能性があります。税務署に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。収入割合を考慮した共有登記は可能ですが、贈与税の問題を解決した上で、行う必要があります。

関係する法律や制度

* **贈与税法**: 贈与税に関する規定が定められています。
* **不動産登記法**: 不動産の所有権の登記に関する規定が定められています。

誤解されがちなポイントの整理

* **「生活費を夫婦で負担していた」から贈与ではない、という誤解**: 生活費の負担割合が不明確な場合、子供の貯金が夫婦の収入によるものだとしても、贈与とみなされる可能性があります。明確な証拠がないと、税務署は贈与と判断する可能性が高いです。
* **「子供の貯金だから問題ない」という誤解**: 子供の貯金であっても、名義が子供であれば、夫婦が利用する際には贈与とみなされます。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

税務署に相談する際には、息子の通帳の記録、夫婦の収入証明書、生活費の支出状況に関する資料などを準備しておきましょう。税理士などの専門家に相談することで、適切な手続きや税金対策を行うことができます。例えば、贈与税の申告が必要な場合は、贈与税の計算方法や申告期限などを専門家に確認しましょう。また、共有登記の割合についても、税務上の問題を考慮した上で、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の申告や共有登記の手続きは複雑なため、専門家（税理士、司法書士）に相談することを強くお勧めします。専門家は、個々の状況に合わせた適切なアドバイスを行い、税務リスクを軽減するお手伝いをしてくれます。特に、今回のケースのように、贈与税の課税対象となる可能性がある場合は、専門家の助言が不可欠です。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

息子の貯金を利用したマンション購入は、贈与税の課税対象となる可能性が高いです。税務署への相談、そして税理士や司法書士などの専門家への相談が必須です。共有登記の割合は、贈与税の問題を解決した上で決定しましょう。明確な証拠を準備し、専門家のアドバイスに従って手続きを進めることで、スムーズなマンション購入と税務上のトラブルを回避できます。事前に専門家と相談することで、安心してマンション購入を進められるでしょう。