新築住宅の資金調達と持ち分！贈与税とローン審査の疑問を徹底解説！

回答と解説

テーマの基礎知識（定義や前提の説明）

住宅ローンを組む際、銀行は融資の返済能力を審査します。その際、担保となる不動産の所有割合（持ち分）を確認します。 今回のケースでは、住宅購入資金の一部を両親から援助を受けているため、その資金の割合に応じて持ち分を決定する必要があります。 持ち分の割合は、所有権の割合を示し、例えば持ち分が50％であれば、不動産の所有権の半分を所有していることになります。 また、贈与税とは、親族などから無償で財産（お金や不動産など）を受け取った際に課税される税金です。（贈与税の基礎控除額は110万円です。これ以下の贈与は非課税）

今回のケースへの直接的な回答

銀行が「夫婦で好きに決めていい」と言っているように、法律上、夫婦間で持ち分を自由に決めることができます。夫名義100％にすることは可能です。しかし、両親からの資金援助が贈与とみなされれば、贈与税の課税対象となる可能性があります。

関係する法律や制度がある場合は明記

今回のケースで関係する法律は、主に贈与税に関する法律です。 贈与税は、無償で財産を受け取った場合に課税されます。 両親からの援助が「贈与」と判断されるかどうかは、援助の目的や状況によって異なります。 例えば、援助が「金銭の貸付」として扱われ、将来返済される約束があれば贈与とはみなされません。しかし、無償の援助とみなされた場合は、贈与税の申告が必要になります。

誤解されがちなポイントの整理

「銀行がOKと言ったから問題ない」と安易に考えてはいけません。銀行はローンの返済能力を審査する機関であり、税務署の役割ではありません。 銀行の承認は、ローンの承認であって、贈与税の課税の可否を判断するものではありません。 夫名義100％でも、贈与税の申告が必要になる可能性があることを理解しておきましょう。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

両親からの援助を贈与とみなさないためには、以下のような方法が考えられます。

• 贈与ではなく、金銭の貸付とする： 借用書を作成し、明確な返済計画を立て、きちんと返済していくことで、贈与ではなく貸付として扱われる可能性が高まります。
• 贈与税の申告を行う： 贈与とみなされる場合、贈与税の申告を行い、税金を納付します。 税理士に相談することで、適切な申告を行うことができます。
• 持ち分を調整する： 両親からの援助額に応じて、持ち分を調整することも考えられます。 例えば、両親から300万円ずつ援助を受けている場合、持ち分を夫60％、妻40％にするなどです。しかし、この場合でも、贈与税の問題は残ります。

専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の申告や、最適な持ち分の割合について判断に迷う場合は、税理士や司法書士などの専門家に相談することをお勧めします。 専門家は、個々の状況に合わせた適切なアドバイスをしてくれます。特に、高額な贈与の場合は、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

夫名義100％にすることは可能ですが、両親からの資金援助が贈与とみなされれば贈与税の申告が必要になる可能性があります。 銀行の承認はローンの承認であって、税務上の問題を解決するものではありません。 贈与税の問題を避けるために、金銭の貸付とする、贈与税を申告する、持ち分を調整するなどの方法があります。 高額な資金援助がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 税金に関する問題は、専門家に相談することが最も安全です。