新築住宅購入における親からの頭金1200万円！贈与税対策を徹底解説

贈与税の基礎知識：贈与税とは？

贈与税とは、他人から無償で財産（お金や土地、建物など）を受け取った際に課税される税金です。 親から子供への贈与も、この贈与税の対象となります。 贈与税の税率は、贈与された財産の額によって段階的に上がります（累進課税）。 高額な贈与ほど、税率が高くなる仕組みです。

今回のケースへの直接的な回答：1200万円の贈与と贈与税

1200万円という金額が、贈与税の課税対象となるかどうかは、贈与税の基礎控除額（年間110万円）によって決まります。 基礎控除額とは、年間110万円までは贈与税がかからない金額のことです。 1200万円の贈与の場合、基礎控除額を超える部分（1200万円 – 110万円 = 1090万円）に対して贈与税が課税されます。

関係する法律や制度：贈与税法

贈与税に関する法律は、贈与税法です。この法律に基づいて、贈与税の税率や計算方法、申告方法などが定められています。 贈与税の申告は、贈与を受けた翌年3月15日までに、税務署に贈与税の申告書を提出する必要があります。

誤解されがちなポイント：贈与税の適用と住宅取得

住宅取得のための贈与だからといって、贈与税が免除されるわけではありません。 住宅取得資金の贈与であっても、贈与税の基礎控除額を超える部分には、贈与税が課税されます。 ただし、住宅取得資金の贈与に関連する税制優遇措置（特定の条件を満たせば、贈与税の税率が軽減される制度など）が存在する可能性もありますので、税理士などの専門家への相談が重要です。

実務的なアドバイスや具体例：贈与税対策の方法

贈与税を軽減するためには、以下の方法が考えられます。

• 複数年に分けて贈与する：年間の基礎控除額である110万円以内であれば、贈与税はかかりません。 1200万円を11年間（1200万円 ÷ 110万円/年 ≒ 11年）に分けて贈与すれば、贈与税を支払う必要がなくなります。
• 贈与税の申告をする：贈与税の申告は義務ではありませんが、申告することで税務署に贈与事実を伝え、税務調査のリスクを軽減できます。 また、税務署から税額の計算方法について説明を受けられる機会もあります。
• 贈与税の納税資金を用意する：贈与税は、贈与を受けた翌年3月15日までに納付する必要があります。 事前に納税資金を用意しておきましょう。
• 税理士に相談する：複雑な税制を理解し、最適な対策を立てるには、税理士などの専門家のアドバイスが不可欠です。 特に高額な贈与の場合は、専門家への相談が強く推奨されます。

専門家に相談すべき場合とその理由：税理士への相談

贈与税の計算は複雑なため、自分で計算して正確な税額を算出するのは難しい場合があります。 また、個々の状況によって最適な贈与税対策は異なります。 高額な贈与や、複雑な資産状況の場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、あなたの状況に合わせた最適な贈与税対策を提案してくれます。

まとめ：贈与税対策は早めの準備が大切

親からの贈与による住宅購入資金は、贈与税の対象となる可能性があります。 贈与税を回避または軽減するためには、年間の基礎控除額、複数年への分割贈与、そして専門家への相談を検討することが重要です。 早めの準備と専門家への相談で、安心して住宅購入を進めましょう。 贈与税に関する情報は、国税庁のウェブサイトなどでも確認できます。