法人所有の土地を個人名義に！名義変更の手続きと注意点

回答と解説

土地の名義変更とは？基礎知識をわかりやすく解説

土地の名義変更とは、土地の所有者を変更する手続きのことです。今回のケースでは、法人名義の土地を個人名義に変更することを目指します。
この変更には、いくつかの方法があり、それぞれ異なる手続きと税金、費用が発生します。

まず、土地の所有権は、登記（とうき）という手続きによって公的に記録されます。登記簿（とうきぼ）という書類に、土地の場所や広さ、所有者の情報などが記載されています。
名義変更を行うということは、この登記簿に記載されている所有者の情報を書き換えるということです。

名義変更の方法としては、主に以下の2つが考えられます。

• 売買：法人から個人へ土地を売却する。
• 贈与：法人から個人へ土地を無償で譲り渡す。

それぞれの方法にはメリットとデメリットがあり、税金や手続きも異なります。
ご自身の状況に合わせて最適な方法を選ぶことが重要です。

今回のケースへの直接的な回答

法人所有の土地を個人名義にするためには、基本的に「売買」または「贈与」の手続きを行うことになります。

売買の場合、法人と個人との間で土地の売買契約を締結し、代金の支払いが行われます。
その後、法務局（ほうむきょく）で所有権移転登記（しょうゆうけんいてんとうき）の手続きを行い、登記簿上の所有者を法人から個人に変更します。

贈与の場合、法人から個人へ土地を無償で譲り渡す契約を締結します。
こちらも、法務局で所有権移転登記の手続きを行うことで、名義変更が完了します。

どちらの方法を選ぶかによって、必要な手続きや税金が大きく異なります。
それぞれの方法について、詳しく見ていきましょう。

関係する法律や制度について

土地の名義変更には、様々な法律や制度が関係してきます。主なものとして、以下のものが挙げられます。

• 不動産登記法：土地の所有権に関する登記の手続きを定めています。
• 民法：売買契約や贈与契約などの契約に関するルールを定めています。
• 税法（所得税法、法人税法、相続税法など）：土地の売買や贈与にかかる税金について定めています。

これらの法律や制度を理解しておくことで、名義変更の手続きをスムーズに進めることができます。

売買の場合、所得税や法人税が発生する可能性があります。売却によって利益が出た場合、その利益に対して税金が課税されます。

贈与の場合、贈与税が発生する可能性があります。土地の時価（じか）に応じて、贈与税額が計算されます。

また、不動産取得税（ふどうさんしゅとくぜい）という税金も、土地を取得した際に課税されます。
これらの税金は、名義変更の手続きを行う前に、しっかりと確認しておく必要があります。

誤解されがちなポイントの整理

土地の名義変更について、誤解されがちなポイントをいくつか整理しておきましょう。

• 名義変更は簡単？：名義変更は、書類の準備や手続きなど、意外と手間がかかります。専門家（司法書士など）に依頼することも検討しましょう。
• 税金はかからない？：売買や贈与の場合、必ず税金がかかる可能性があります。税金の計算や申告は、専門家（税理士など）に相談することをおすすめします。
• すぐに土地を使える？：名義変更が完了しても、すぐに土地を自由に使用できるとは限りません。用途地域（ようとちいき）や建築制限など、土地に関する様々な規制を確認する必要があります。

これらの誤解を解消し、正しい知識を持って名義変更の手続きを進めることが大切です。

実務的なアドバイスと具体例

実際に名義変更を行う際の、実務的なアドバイスと具体例を紹介します。

1. 専門家への相談：まずは、司法書士や税理士などの専門家に相談しましょう。
ご自身の状況に合わせて、最適な方法や手続きについてアドバイスをもらうことができます。

2. 必要書類の準備：名義変更には、様々な書類が必要となります。
売買契約書や贈与契約書、登記に必要な書類など、事前に準備しておきましょう。

3. 登記手続き：法務局で所有権移転登記の手続きを行います。
書類の作成や提出、登録免許税（とうろくめんきょぜい）の納付など、手続きは複雑です。
司法書士に依頼することも可能です。

4. 税金の計算と申告：売買や贈与の場合、税金の計算と申告が必要となります。
税理士に依頼して、正確な税額を計算し、申告を行いましょう。

具体例：売買の場合

法人が所有する時価5,000万円の土地を、個人に売却する場合を考えてみましょう。

• 売買契約：法人と個人との間で売買契約を締結し、代金の支払いを行います。
• 登記：司法書士に依頼し、法務局で所有権移転登記の手続きを行います。
• 税金：売却益に対して法人税が課税されます。また、個人は不動産取得税を支払う必要があります。

具体例：贈与の場合

法人が所有する時価5,000万円の土地を、個人に贈与する場合を考えてみましょう。

• 贈与契約：法人と個人との間で贈与契約を締結します。
• 登記：司法書士に依頼し、法務局で所有権移転登記の手続きを行います。
• 税金：個人は贈与税を支払う必要があります。

これらの例はあくまで一例であり、個別の状況によって手続きや税金は異なります。
必ず専門家に相談し、適切なアドバイスを受けてください。

専門家に相談すべき場合とその理由

土地の名義変更は、専門的な知識が必要となるため、専門家への相談は必須と言えるでしょう。
特に、以下のような場合は、必ず専門家に相談することをおすすめします。

• 複雑な事情がある場合：相続問題や共有名義など、複雑な事情がある場合は、専門家のサポートが不可欠です。
• 税金について不安がある場合：税金の計算や申告は複雑であり、専門的な知識が必要です。
• 手続きに不安がある場合：書類の作成や手続きに不安がある場合は、専門家に依頼することで、スムーズに進めることができます。

相談する専門家としては、主に以下の2つの専門家が挙げられます。

• 司法書士：登記手続きの専門家です。所有権移転登記の手続きを代行してくれます。
• 税理士：税金の専門家です。税金の計算や申告についてアドバイスをしてくれます。

それぞれの専門家と連携しながら、最適な方法で名義変更を進めましょう。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

法人所有の土地を個人名義にするためには、売買または贈与の手続きが必要です。

重要なポイント

• 手続き：売買の場合は売買契約と所有権移転登記、贈与の場合は贈与契約と所有権移転登記が必要です。
• 税金：売買の場合は所得税や法人税、贈与の場合は贈与税が発生する可能性があります。不動産取得税も考慮しましょう。
• 専門家への相談：司法書士や税理士などの専門家に相談し、適切なアドバイスを受けることが重要です。
• 情報収集：土地に関する法規制や税制について、事前にしっかりと情報収集を行いましょう。

土地の名義変更は、複雑な手続きを伴い、税金も発生する可能性があります。
専門家のサポートを受けながら、慎重に進めていくことが大切です。