海外勤務後、タンス預金からの贈与と税務調査リスク：贈与税・相続税の基礎知識と注意点

贈与税と相続税の基礎知識

贈与税とは、生前に財産を無償で贈与（譲渡）した場合に課税される税金です。相続税とは、相続人が亡くなった際に相続財産に対して課税される税金です。どちらも、税金の種類は違いますが、高額な財産を移転させる際に発生する税金です。贈与税の基礎控除額は110万円です。つまり、年間110万円までは贈与税はかかりません。しかし、110万円を超える贈与をした場合は、贈与税の申告と納税が必要になります。

今回のケースへの直接的な回答

質問者様は、海外の銀行口座に預金されたタンス預金から子供に110万円以上の贈与を検討されています。たとえ海外の銀行口座であっても、その預金が日本人の所得から生じたものであれば、日本の税務署は調査対象となる可能性があります。贈与税の申告を怠ると、税務調査によって脱税が発覚するリスクがあります。脱税の意図がなくても、申告漏れは脱税とみなされる可能性があるため、注意が必要です。

関係する法律や制度

関係する法律は、主に「相続税法」と「国税徴収法」です。「相続税法」は贈与税の課税に関する規定を定めており、「国税徴収法」は税務調査の手続きを定めています。

誤解されがちなポイントの整理

「海外の銀行口座だからバレない」というのは大きな誤解です。日本の税務署は、国際的な情報交換協定に基づき、海外の金融機関から情報を得ることが可能です（租税条約）。また、贈与事実を証明する証拠（領収書など）があれば、調査対象となる可能性が高まります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

110万円を超える贈与をする場合は、必ず税務署に贈与税の申告をする必要があります。贈与税の申告書には、贈与した財産の金額、贈与を受けた人の氏名、贈与の日付などを正確に記載する必要があります。申告書の作成に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の申告や税務調査に関する手続きは複雑です。特に、海外の銀行口座が絡む場合は、専門家の知識が必要となるケースが多いです。少しでも不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家であれば、適切なアドバイスと手続きのサポートをしてくれます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

海外の銀行口座であっても、日本の税務署は調査を行う可能性があります。110万円を超える贈与を行う場合は、必ず贈与税の申告を行いましょう。贈与税の申告や税務調査に関する手続きに不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 脱税は犯罪であり、重い罰則が科せられる可能性があることを忘れないでください。 税金に関する手続きは、専門家に相談することで、安心して進めることができます。