生前贈与でマンションを子供に名義変更！遺留分や税金、最適な方法とは？

テーマの基礎知識：相続、遺留分、贈与、相続時精算制度とは？

まず、相続（相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産が相続人に引き継がれることです。）、遺留分（遺留分とは、相続人が最低限受け取れる相続財産の割合です。法律で定められており、これを侵害する贈与や相続は、取り消される可能性があります。）、贈与（贈与とは、生前に財産を無償で譲渡することです。）、相続時精算制度（相続時精算制度とは、生前に贈与した財産を相続財産から差し引くことができる制度です。ただし、一定の条件があります。）について理解しましょう。

これらの制度は複雑に絡み合い、専門知識がないと理解が難しいです。特に、遺留分は相続に関するトラブルの大きな原因となります。

今回のケースへの直接的な回答：最適な方法の検討

質問者様の状況では、３つの方法全てにメリット・デメリットがあります。

①相続時精算制度：手続きは比較的簡単ですが、遺留分侵害のリスクがあり、残りの子供から訴訟を起こされる可能性があります。

②売却して名義変更：確実に名義変更できますが、手数料は不動産会社によって異なります。必ずしも２倍になるとは限りません。また、売却による損失が発生する可能性も考慮する必要があります。

③生前贈与：最もシンプルですが、贈与税が発生し、高額な贈与の場合は税金負担が大きくなる可能性があります。しかし、遺留分を侵害しない範囲で贈与すれば、相続時のトラブルを最小限に抑えることができます。

関係する法律や制度：民法、相続税法、贈与税法

このケースでは、民法（特に相続に関する規定）、相続税法（相続税の計算方法など）、贈与税法（贈与税の計算方法など）が関係します。これらの法律に基づき、適切な手続きを行う必要があります。

誤解されがちなポイント：遺留分の計算と評価額

遺留分の計算は、相続開始時（被相続人が亡くなった時点）の相続財産の価額に基づきます。生前贈与は、贈与税の申告が必要ですが、相続税の計算には影響しません。ただし、遺留分を侵害するような贈与は、相続開始後に相続人から請求される可能性があります。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談と節税対策

どの方法を選ぶにしても、税理士や弁護士などの専門家への相談が不可欠です。専門家は、個々の状況に合わせた最適な方法を提案し、税金対策などもアドバイスしてくれます。

例えば、贈与税の節税対策として、暦年贈与（年間110万円までは贈与税がかからない制度）を活用することも可能です。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや高額な財産

マンションのような高額な財産を扱う場合、専門家のアドバイスなしで判断するのは非常に危険です。遺留分や税金に関する知識が不足していると、思わぬトラブルに巻き込まれる可能性があります。

特に、相続人との関係が悪化している場合や、相続財産が複雑な場合は、専門家の介入が必須です。

まとめ：最適な方法を選択し、円満な相続を実現

マンションの名義変更は、相続や税金に関する専門知識が必要な複雑な手続きです。生前贈与、相続時精算制度、売却など、それぞれの方法にメリット・デメリットがあり、状況に応じて最適な方法を選択する必要があります。専門家への相談を積極的に行い、円満な相続を実現しましょう。