生前贈与で必要な書類は？戸籍謄本が必要なケースを徹底解説！

生前贈与と相続の違い、そして必要な書類

生前贈与とは、自分が生きているうちに財産を他人に無償で譲渡することです。一方、相続は、自分が亡くなった後に財産が相続人に引き継がれることです。生前贈与は、自分の意思で財産を自由に処分できる一方、相続は自分の意思とは関係なく、法律に基づいて財産が分配されます。

今回のケースでは、株式の生前贈与です。必要な書類は、贈与する株式の種類や証券会社によって異なりますが、一般的には以下の書類が必要になります。

* **贈与契約書**: 贈与する財産、贈与する相手、贈与日などが明確に記載された契約書です。公正証書（公証役場で作られる、法的効力が高い契約書）にすることをお勧めします。
* **株式譲渡書**: 株式を譲渡する際に必要な書類です。証券会社が用意している書式を使用することが多いです。
* **印鑑証明書**: 贈与者と受贈者双方の印鑑証明書が必要です。住民票のある市区町村役場で取得できます。
* **身分証明書**: 贈与者と受贈者の身分証明書（運転免許証やパスポートなど）が必要です。

戸籍謄本が必要になるケース

証券会社の担当者が戸籍謄本を要求した理由としては、贈与を受ける側の身分確認や、相続税の申告に備えるためなどが考えられます。しかし、生前贈与において戸籍謄本が必ずしも必要というわけではありません。

戸籍謄本が必要となるケースは、例えば、贈与を受ける人が未成年者である場合や、相続税の申告が必要となるような高額な贈与の場合などです。 相続税の申告が必要かどうかは、贈与財産の評価額や贈与者の財産状況によって判断されます。

誤解されがちなポイント：相続時贈与との違い

相続時贈与とは、相続が発生した後に、相続人が相続財産の一部を他の相続人に譲渡することです。生前贈与とは異なり、相続が発生した後に初めて行われる行為です。相続時贈与では、戸籍謄本が必要になるケースが多いです。これは、相続人の確定や相続税の申告に必要となるためです。

実務的なアドバイス：証券会社との確認と専門家への相談

証券会社の担当者と、戸籍謄本が必要な理由や、他に必要な書類について、改めて詳しく確認することをお勧めします。担当者の説明が曖昧な場合は、別の担当者や上司に確認するのも良いでしょう。

また、高額な贈与や複雑な手続きの場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家は、贈与税の計算や申告、適切な書類の準備などをサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合

* 贈与する財産の価値が高額な場合（贈与税の申告が必要となる可能性がある場合）
* 贈与を受ける人が未成年者や成年後見人の方の場合
* 贈与に関連する複雑な法律問題がある場合
* 証券会社からの説明が曖昧で、不安に感じている場合

まとめ：生前贈与の手続きは慎重に

生前贈与は、財産をスムーズに譲渡できる一方で、税金や手続きに関する複雑な問題も伴います。 証券会社との確認をしっかり行い、必要に応じて専門家のアドバイスを受けることで、トラブルを回避し、円滑な贈与手続きを進めることができます。 特に高額な贈与の場合は、専門家への相談が不可欠です。 事前に準備をしっかり行い、安心して手続きを進めましょう。