生前贈与と相続、どちらが税金がお得？マンション相続の税金対策を徹底解説！

相続税と贈与税の基本知識

相続税（相続税法に基づく税金）とは、被相続人（亡くなった人）の財産を受け継いだ相続人が支払う税金です。相続税の課税対象となる財産には、不動産、預貯金、株式など様々なものが含まれます。一方、贈与税（贈与税法に基づく税金）とは、生前に財産を贈与された人が支払う税金です。贈与された財産が一定額を超えると、贈与税の申告と納税が必要になります。

生前贈与と相続、どちらが税金がお得？

結論から言うと、一概に「生前贈与の方が良い」とは言えません。どちらの方法が税金面でお得かは、個々の状況（被相続人の年齢、財産の規模、相続人の数、贈与額など）によって大きく異なります。

例えば、被相続人の年齢が高く、近い将来に亡くなる可能性が高い場合は、生前贈与によって贈与税を支払う方が、相続税よりも税負担が少なくなる可能性があります。これは、相続税の税率が贈与税の税率よりも高い場合が多いからです。また、贈与税には、年間110万円の基礎控除（年間110万円までは贈与税がかからない制度）があるため、これを活用することで税負担を軽減することも可能です。

しかし、生前に多額の財産を贈与した場合、贈与税の税率が高くなり、結果的に相続税よりも多くの税金を支払う可能性もあります。さらに、生前贈与は、贈与した財産について、贈与者（財産を贈与する人）はその後自由に処分できなくなります。

相続の場合、相続税の税率は、相続財産の規模や相続人の数によって変動します。相続財産が多いほど、相続税率は高くなります。また、相続税には、基礎控除（一定額までは相続税がかからない制度）がありますが、基礎控除額を超える部分については、相続税がかかります。

マンション相続と税金に関する法律

相続税と贈与税は、それぞれ相続税法と贈与税法によって規定されています。マンションなどの不動産もこれらの税金の課税対象となります。 具体的には、マンションの評価額（路線価や公示地価などを用いて算出）に基づいて税額が計算されます。

よくある誤解：生前贈与は必ず有利

生前贈与は必ずしも相続よりも税金が安くなるわけではありません。贈与税の税率や基礎控除、相続税の税率や基礎控除、そして被相続人の年齢や健康状態、相続人の状況など、様々な要素が絡み合います。単純に「生前贈与が良い」と判断するのは危険です。

具体的なアドバイスと例

例えば、父親の年齢が80歳で、健康状態も良くない場合、早めの生前贈与を検討する価値はあります。年間110万円の基礎控除を活用しながら、少しずつ贈与を進めることで、相続税負担を軽減できる可能性があります。しかし、健康状態が良好で、まだ長生きする見込みがある場合は、相続時まで保有し、相続税の基礎控除を活用する方が有利な場合もあります。

専門家への相談が必要なケース

相続税や贈与税の計算は複雑で、専門知識が必要です。高額な不動産を相続する際には、税理士などの専門家に相談することが非常に重要です。専門家は、個々の状況を考慮した上で、最適な税金対策を提案してくれます。特に、高額な財産を相続する場合や、複雑な相続が発生する場合は、必ず専門家のアドバイスを受けるべきです。

まとめ：状況に応じた最適な選択を

生前贈与と相続、どちらが税金面でお得かは、個々の状況によって異なります。 単純な比較ではなく、相続税と贈与税の仕組みを理解し、専門家のアドバイスを受けながら、ご自身の状況に最適な方法を選択することが大切です。 安易な判断は、かえって税負担を増やす可能性があることを忘れないでください。