生家の土地建物贈与で1000万円の贈与税？！節税対策と相続対策を徹底解説！

１．贈与税と相続税の基礎知識

贈与税とは、生前に財産を贈与（無償で財産を渡すこと）した際に課税される税金です。（相続税は、人が亡くなった後に相続人が財産を受け継ぐ際に課税される税金です）。 贈与税の税率は、贈与額によって異なり、高額な贈与ほど税率が高くなります。今回のケースでは、2000数百万という高額な財産を一度に贈与しようとしたため、1000万円もの高額な贈与税が発生する試算になったと考えられます。

２．今回のケースへの直接的な回答

2000数百万という高額な贈与を一度に行うと、高額な贈与税が発生するのは事実です。しかし、贈与税を完全に回避することは難しく、必ずしも贈与しない方が良いとは限りません。 節税対策を講じることで、税負担を軽減することは可能です。

３．関係する法律や制度

贈与税の計算には、路線価（国税庁が毎年公表する土地の価格）や固定資産税評価額（市町村が算定する土地や建物の価格）などが用いられます。 また、節税対策として以下の制度が利用できます。

• 相続時精算課税制度：生前に一定の範囲内で贈与した場合、相続税の申告時に贈与税として精算できる制度です。贈与税を支払う代わりに、相続税の負担を軽減できます。
• 暦年贈与：年間110万円までは贈与税が非課税となる制度です。この制度を利用して、贈与額を分割することで税負担を軽減できます。

４．誤解されがちなポイントの整理

「贈与税が高額だから贈与しない方が良い」というのは必ずしも正しいとは限りません。 相続が発生した際に、相続税がさらに高額になる可能性も考慮する必要があります。 また、相続税の計算は複雑で、相続人の数や相続財産の状況によって大きく変わります。

５．実務的なアドバイスや具体例の紹介

今回のケースでは、以下の様な対策が考えられます。

• 相続時精算課税制度の活用： 長女の次男への贈与を相続時精算課税制度の枠組みで行うことで、相続時の税負担を軽減できる可能性があります。
• 贈与額の分割： 年間110万円の暦年贈与枠を活用し、複数年に分けて贈与することで、一度に支払う贈与税額を減らすことができます。
• 評価額の見直し：路線価や固定資産税評価額に不服がある場合は、減額請求を行うことも可能です。専門家の意見を参考に検討しましょう。

６．専門家に相談すべき場合とその理由

相続税や贈与税の計算は複雑で、専門知識が必要です。 高額な財産に関わるため、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、個々の状況に合わせた最適な節税プランを提案し、手続きをサポートしてくれます。

７．まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

高額な贈与税が発生するからといって、安易に贈与を諦めるべきではありません。相続時精算課税制度や暦年贈与の活用、専門家への相談など、様々な節税対策があります。 ご自身の状況を正確に把握し、専門家のアドバイスを受けながら、最適な方法を選択することが大切です。 相続税と贈与税は密接に関連しているため、将来の相続についても考慮した上で、総合的な計画を立てることが重要です。