相続か贈与か？兄弟への相続と甥姪への名義変更、どちらがお得？不動産相続と贈与税の徹底解説

【背景】
私が亡くなった後、所有する不動産（推定価格500～700万円）を相続させる相手は、配偶者や子供はいないため兄弟の一人です。しかし、兄弟も高齢で、すぐにその子供（私の甥姪）に名義変更することになると思います。

【悩み】
兄弟に相続させ、その後甥姪に名義変更するのと、最初から甥姪に直接相続させるのでは、どちらの方法が費用（登記費用と税金）を抑えられるのか分かりません。甥姪への直接相続は贈与とみなされるのでしょうか？どちらの方法が経済的に有利なのか知りたいです。

兄弟に相続させ、甥姪に名義変更する方が、費用を抑えられる可能性が高いです。

相続と贈与の違い：まずは基礎知識から

相続と贈与は、どちらも財産が移動する行為ですが、その根拠が大きく異なります。相続は、法律によって定められた「相続権」に基づき、被相続人（亡くなった人）の財産が相続人（法律上の相続権を持つ人）に自動的に移転するものです。一方、贈与は、生前において財産を自由に贈与する意思に基づいて行われる行為です。

相続の場合、一定の金額を超えると相続税（相続税法）がかかりますが、今回のケースでは親から子（甥姪）への相続なので、相続税は非課税です（一定の条件あり）。ただし、兄弟から甥姪への相続は、相続税の課税対象となる可能性があります。

贈与の場合、贈与税（贈与税法）がかかります。贈与税の税率は、贈与額や贈与者と受贈者との関係によって異なります。

今回のケースへの最適な方法：兄弟への相続が有利

今回のケースでは、まずご兄弟に相続させる方法が費用を抑える上で有利です。理由は以下の通りです。

* **相続税の非課税:** 親から子への相続は、一定の金額までは相続税がかかりません。そのため、兄弟（子）から甥姪（孫）への相続も、相続税がかからない可能性が高いです。
* **贈与税の発生回避:** 甥姪に直接相続させる場合、贈与とみなされ、贈与税がかかる可能性があります。

誤解されがちなポイント：兄弟への相続は「節税」ではない

兄弟への相続は、必ずしも「節税」を目的としたものではありません。あくまで、法律に則った手続きであり、贈与税の発生を回避する手段の一つです。節税を目的とした行為は、税法違反となる可能性があるため注意が必要です。

実務的なアドバイス：専門家への相談が重要

不動産の相続や名義変更は、手続きが複雑で、専門知識が必要です。登記費用も、不動産の所在地や状況によって異なります。そのため、税理士や司法書士などの専門家に相談し、最適な方法を検討することを強くお勧めします。

専門家に相談すべき場合：複雑なケースや不安がある場合

不動産の価値や相続人の数、家族関係などによって、最適な方法は異なります。特に、複数の相続人がいたり、高額な不動産を相続する場合、専門家のアドバイスが必要不可欠です。少しでも不安があれば、迷わず専門家に相談しましょう。

まとめ：相続と贈与、それぞれのメリット・デメリットを理解しよう

相続と贈与は、それぞれメリット・デメリットがあります。今回のケースでは、兄弟への相続、その後甥姪への名義変更が、費用を抑える上で有利な可能性が高いです。しかし、個々の状況によって最適な方法は異なります。専門家のアドバイスを得ながら、慎重に判断することが重要です。相続や贈与に関する手続きは複雑なため、専門家である税理士や司法書士に相談することを強くお勧めします。