相続した不動産売却時の譲渡所得申告で困っています！土地と建物の価格を分けて申告する方法と、過去の価格と現在の価格のずれについて

相続した不動産売却時の譲渡所得申告に関する解説

譲渡所得と相続財産の取得費について

不動産を売却して得た利益を「譲渡所得」と言います。譲渡所得には税金がかかります。 相続によって取得した不動産を売却する場合、その不動産の取得費（売却価格から譲渡所得を差し引くための費用）を正しく計算することが重要です。 取得費には、相続した時点での不動産の価額（時価）が含まれます。 今回のケースでは、50年前に20万円で購入された土地と建物を相続し、売却したため、単純に200万円ー20万円＝180万円が譲渡益とはなりません。

今回のケースへの直接的な回答：土地と建物の価格の分離と取得費の算定

税務署は、土地と建物を分けて申告することを求めています。これは、土地と建物では税率や償却方法が異なるためです。 しかし、購入時の価格が別々に記載されていないため、現在の時価を基に、土地と建物の割合を推定する必要があります。 この推定には、不動産鑑定士による鑑定書が役立ちます。 鑑定書は、専門家が不動産の価値を客観的に評価したもので、税務署への提出にも有効です。

関係する法律や制度：相続税と譲渡所得税

このケースには、相続税と譲渡所得税の両方が関係します。 相続税は、相続した時点での不動産の時価を基に計算されます。 譲渡所得税は、不動産を売却した際に発生する利益に対して課税されます。 相続税の申告において、不動産の価額をどのように評価したかによって、譲渡所得税の計算にも影響が出ます。

誤解されがちなポイント：50年前の価格の単純適用

50年前の20万円という価格は、現在の貨幣価値とは大きく異なります。 インフレ（物価の上昇）を考慮すると、当時の20万円は現在の何百万円に相当する可能性があります。 そのため、50年前の価格をそのまま取得費として使うことは適切ではありません。 相続時の時価を基に取得費を計算する必要があります。

実務的なアドバイス：不動産鑑定士への依頼と税理士への相談

土地と建物の価格を正確に分離し、取得費を適切に計算するためには、不動産鑑定士に依頼して鑑定書を作成してもらうことをお勧めします。 また、譲渡所得税の申告手続きは複雑なため、税理士に相談して適切な申告を行うことが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続した不動産の売却は、税金に関する知識が求められる複雑な手続きです。 少しでも不安があれば、不動産鑑定士や税理士などの専門家に相談しましょう。 専門家のアドバイスを受けることで、税金に関するトラブルを回避し、適切な手続きを進めることができます。 特に、相続税の申告と譲渡所得税の申告を関連付けて正確に計算するには専門家の知識が必要です。

まとめ：正確な申告のために専門家の力を借りましょう

相続した不動産の売却における譲渡所得の申告は、取得費の正確な算定が重要です。 50年前の価格をそのまま使うことはできず、相続時の時価を基に、土地と建物を分けて評価する必要があります。 不動産鑑定士による鑑定書と税理士によるサポートを受けることで、税務署への適切な申告を行い、税金に関するトラブルを回避しましょう。 専門家の力を借り、安心して手続きを進めることが大切です。