相続した株の売却時期と税金対策：退職を控えた58歳が知っておくべきこと

相続した株の売却と税金：基礎知識

相続によって取得した株式を売却した場合、その売却益に税金がかかります。この税金は、譲渡所得税（じょうとしょとくぜい）と呼ばれ、株式の売却益から取得費（取得価格）を差し引いた金額（譲渡益）に対して課税されます。 重要なのは、この取得費の算出です。質問者様の場合、購入価格が不明なため、取得費の特定が課題となります。

今回のケースへの直接的な回答：退職後の売却が有利？

証券会社の方の説明の通り、購入価格が不明な場合、譲渡所得税の計算では「取得費はゼロ」とみなされる可能性が高いです。そのため、売却益の全額が課税対象となる可能性があります。しかし、課税される所得税率は、年間の収入によって変動します。

現在、年収1000万円の質問者様は、高い税率が適用される可能性があります。一方、退職後の年収が100～200万円に減少すれば、税率は大幅に下がります。そのため、税負担を軽減するためには、退職後に株を売却する方が有利と判断できます。

関係する法律や制度：譲渡所得税

譲渡所得税は、株式などの資産を売却して得た利益（譲渡益）に対して課せられる税金です。譲渡益は、売却価格から取得費と譲渡費用（仲介手数料など）を差し引いた金額です。取得費が不明な場合は、特例措置がない限り、ゼロとみなされるケースが多いです。

誤解されがちなポイント：取得費の扱い

取得費が不明な場合、ゼロとみなされることは、多くの場合、不利に働くように思われます。しかし、これは税率との兼ね合いで、必ずしもそうとは限りません。高所得者ほど税率が高いため、所得が低い時期に売却することで、税負担を軽減できる可能性があるのです。

実務的なアドバイス：税理士への相談が重要

購入価格が不明な場合、税務署に適切な取得費の算定方法を相談する必要があります。しかし、税務署とのやり取りは複雑な場合もあります。そのため、税理士への相談を強くお勧めします。税理士は、専門的な知識と経験に基づいて、最適な税金対策を提案してくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：税金対策はプロに任せる

税金に関することは、専門知識がなければ誤った判断をしてしまう可能性があります。特に、相続や譲渡所得税は複雑なため、自分で判断するのは危険です。税理士に相談することで、適切な手続きや税金対策を講じることができ、税金トラブルを回避できます。

まとめ：税金対策は早めの準備が大切

相続した株式の売却時期は、税金対策において重要な要素です。特に、取得価格が不明な場合は、税理士に相談し、最適な売却時期と税金対策を検討することが重要です。退職後の収入減を考慮し、税率が低い時期に売却することで、税負担を軽減できる可能性があります。早めの準備と専門家への相談が、賢い資産運用につながります。