相続した株式の売却と相続税：税金対策と手続きのポイントを徹底解説

相続した株式の売却と相続税の関係

相続税の納税と株式売却のタイミング

相続税（相続税法）は、被相続人（亡くなった方）の遺産を相続した人が納める税金です。相続税の申告期限は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内です。この期限までに、相続税額を計算し、税務署に申告書を提出する必要があります。

相続した株式を売却するタイミングは、相続税の申告期限前でも、後でも、いつでも可能です。売却によって得られたお金（譲渡益）は、相続税の計算に含まれる財産に加算されますが、売却自体は法律で禁止されていません。

相続税の計算と株式の評価

相続税の計算は、相続開始時の遺産の価額（時価）を基に行われます。株式の場合、相続開始日時点での株価が評価額となります。 そのため、相続開始日以降に株価が変動しても、相続税の計算には影響しません。 ただし、売却益は、相続税の申告後に発生した所得として、翌年の確定申告で申告する必要があります。（譲渡所得税）

株式売却による税金対策

相続税の納税資金を確保するために、株式を売却することは有効な手段の一つです。しかし、安易な売却はかえって損をする可能性もあります。 株価の動向を予測し、最適な売却時期を見極めることが重要です。 税理士などの専門家に相談し、適切な税金対策を立てることをお勧めします。

今回のケースへの対応

質問者様は、既に税理士に相続税の概算額を依頼されているとのことです。 これは非常に良い判断です。 税理士は、相続税の申告だけでなく、相続財産の評価、税金対策など、幅広いアドバイスをしてくれます。

相続税の概算額が分かれば、株式売却による納税資金の確保が可能かどうか、判断しやすくなります。 税理士と相談の上、株式売却の可否、売却時期、売却額などを決定しましょう。 売却益は譲渡所得として課税されるため、税理士に相談して最適な方法を選択することが重要です。

関係する法律や制度

* **相続税法**: 相続税の計算方法、申告期限、納税方法などを定めた法律です。
* **譲渡所得税**: 株式などの資産を売却して得た利益（譲渡益）に対して課せられる税金です。

誤解されがちなポイント

相続税の申告期限までに、全ての相続財産を現金化しなければならない、と誤解している方がいます。 これは間違いです。 相続税の申告は、相続開始時点の財産を評価して行われます。 ただし、相続税の納税資金を確保するために、一部の財産を売却することは有効な手段です。

実務的なアドバイスと具体例

例えば、相続した株式が1000万円の価値があり、相続税が300万円だとします。 この場合、株式を300万円分売却して相続税を納付する、という選択肢があります。 しかし、株価の変動リスクや、売却による手数料などを考慮する必要があります。 税理士と相談し、売却する株式の数量、売却時期などを慎重に検討することが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税は複雑な税金です。 特に、株式などの資産を相続した場合、専門家のアドバイスなしに手続きを進めるのは危険です。 税金対策を適切に行わずに、高額な税金を負担してしまう可能性もあります。 税理士などの専門家に相談し、適切なアドバイスを受けることを強くお勧めします。

まとめ

相続した株式の売却は、相続税の納税期限前でも可能です。 しかし、安易な売却はリスクを伴います。 税理士などの専門家に相談し、適切な税金対策を立て、最適なタイミングで売却することが重要です。 相続税の申告期限までに、全ての財産を現金化する必要はありませんが、納税資金を確保するために、適切な計画を立てることが大切です。