相続で受け取った700万円、税金はどうなる？不動産売却益の相続と税金に関する疑問を徹底解説！

相続税と譲渡所得税の基礎知識

まず、相続で受け取ったお金に関係する税金として、大きく分けて「相続税」と「譲渡所得税」の2つが考えられます。

相続税とは、相続によって財産を受け継いだ際に課せられる税金です。相続財産の総額（相続開始時の評価額）から基礎控除額（2024年1月1日現在、5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数）を差し引いた額に対して課税されます。 相続税の計算は複雑で、相続財産の評価、法定相続分、各種控除などを考慮する必要があります。

譲渡所得税とは、不動産などの資産を売却して利益を得た際に課せられる税金です。不動産を売却した際の利益（売却価格－取得価格－必要経費）に対して課税されます。取得価格とは、不動産を取得した時の価格、必要経費とは、不動産売却にかかった仲介手数料や広告宣伝費などです。

今回のケースへの直接的な回答

質問者様の場合、受け取った700万円が相続税の対象となるか、譲渡所得税の対象となるか、あるいはどちらも対象とならないか、は状況によって異なります。

700万円が不動産の売却益から分配されたものなので、相続税と譲渡所得税の両方の可能性があります。相続税は、相続財産の総額（預貯金1000万円＋不動産3200万円）を基に計算されます。相続税の基礎控除額を超えていれば相続税が発生する可能性があります。

一方、譲渡所得税は、不動産売却益から質問者様が受け取った800万円（必要経費控除前）を基に計算されます。この800万円が、質問者様の相続分として認められるかどうか、また、その800万円の中に譲渡益が含まれているかどうかによって、譲渡所得税の課税対象となるかどうかが決まります。

関係する法律や制度

相続税は「相続税法」、譲渡所得税は「所得税法」に基づいて課税されます。 これらの法律は非常に複雑で、専門家でないとなかなか理解しづらい部分も多いです。

誤解されがちなポイントの整理

相続税と譲渡所得税は、それぞれ異なる税金であり、同時に課税される可能性もあります。 相続財産の中に不動産が含まれる場合、不動産の売却益が相続税の計算に含まれる一方、売却益自体にも譲渡所得税がかかる可能性があることを理解しておくことが重要です。 また、相続税の計算には、様々な控除が適用される可能性があるため、単純に相続財産の総額から税金を計算することはできません。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

700万円に税金がかかるかどうかを判断するには、以下の情報が必要です。

* **不動産の取得価格:** 不動産の購入時の価格です。
* **不動産の売却価格:** 不動産を売却した時の価格です。
* **必要経費:** 仲介手数料、広告宣伝費など、不動産売却にかかった費用です。
* **相続開始時の不動産評価額:** 相続税の計算には、相続開始時点での不動産の評価額が必要になります。
* **相続人の構成と法定相続分:** 相続人の数とそれぞれの相続分を明らかにする必要があります。
* **各相続人の受取額の内訳:** 各相続人が受け取った金額の内訳が重要です。

これらの情報に基づいて、税理士などの専門家が相続税と譲渡所得税の計算を行い、税額を確定します。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税と譲渡所得税の計算は非常に複雑です。 少しでも不安がある場合、または上記の情報が不足している場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、個々の状況に合わせた適切なアドバイスを行い、税金対策を支援してくれます。 自己判断で処理を進めて、後から税務調査で問題が発覚するリスクを避けるためにも、専門家の力を借りることが重要です。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

相続で受け取ったお金に、相続税と譲渡所得税のどちら、もしくは両方が課税される可能性があります。 税金の計算は複雑なため、専門家である税理士に相談することが、正確な税額の算出と税務リスクの回避に繋がります。 ご自身で判断する前に、専門家の意見を聞くことをおすすめします。 相続に関する手続きは、一度間違えると修正が困難な場合もありますので、慎重に進めることが大切です。