相続で控除できる費用は葬祭費用だけ？不動産相続時の経費も控除できる？

相続税における控除の基礎知識

相続税とは、亡くなった方の遺産（相続財産）を受け継いだ相続人が、国に支払う税金です。相続税の計算では、まず遺産の総額からいくつかの控除が差し引かれます。その後に税率が適用され、最終的な税額が決定します。 よく知られている控除に「基礎控除」があります。これは、一定額までは相続税がかからないようにするための控除です。

しかし、基礎控除以外にも、相続手続きにかかった費用を控除できる場合があります。質問者さんのケースのように、不動産の相続では、登記費用や税理士費用などが問題となります。

相続税計算における経費の控除について

質問者さんのケースでは、葬祭費用以外にも、相続財産の評価や相続税申告に要した費用を相続税額から控除できます。具体的には、不動産の登記費用（司法書士費用）や相続税の申告費用（税理士費用）などが該当します。これらの費用は、相続税の計算において「諸費用」として控除の対象となります。

関係する法律や制度：相続税法

相続税の計算や控除に関するルールは、主に「相続税法」で定められています。相続税法では、相続財産の評価や税額の計算方法、そして様々な控除について詳しく規定されています。 諸費用の控除については、相続税法の規定に基づいて、必要経費として認められる範囲で控除が可能です。

誤解されがちなポイント：必要経費の範囲

相続税の控除対象となる費用は、相続手続きに「直接必要」な費用に限られます。例えば、相続財産の管理に要した費用や、相続争いに関する弁護士費用などは、必ずしも控除対象とは限りません。 また、控除できる金額にも上限があります。 領収書などの証拠書類をきちんと保管しておくことが重要です。

実務的なアドバイスと具体例

不動産の相続では、司法書士に依頼して相続登記を行うのが一般的です。この際の費用は、相続税の計算において控除できます。 同様に、相続税申告は税理士に依頼することが多く、その費用も控除対象となります。 これらの費用を控除するには、領収書などの証拠書類をきちんと保存し、税理士に提出する必要があります。

例： 不動産の評価額が5,000万円、司法書士費用が10万円、税理士費用が20万円だった場合、これらの費用は相続税額から控除されます。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の計算は複雑で、専門知識がないと誤った計算をしてしまう可能性があります。 特に、高額な遺産や複雑な相続の場合には、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、相続税法の知識を有しており、適切な控除を適用し、節税対策を提案してくれます。 相続税の申告期限を過ぎると、ペナルティが科せられる可能性があるため、早めの相談が重要です。

まとめ：相続税の控除を賢く活用しよう

相続税の計算には、基礎控除以外にも様々な控除があります。 特に不動産相続では、登記費用や税理士費用などの諸費用を控除できることを理解しておきましょう。 正確な計算と節税のためには、専門家への相談も有効です。 領収書などの証拠書類をきちんと保管し、税理士に相談することで、スムーズな相続手続きを進めることができます。 相続は一生に一度の大きな出来事です。 しっかり準備し、後悔のないように手続きを進めましょう。