相続で120万円を受け取った！確定申告はいつ？税金は？代襲相続の疑問を徹底解説

相続税の基礎知識：相続税の仕組みと基礎控除

相続とは、亡くなった方の財産（＊4）が、相続人（＊5）に引き継がれることです。相続税は、この財産の移転に対して課される税金です。相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額（＊6）を差し引いた額に対して課税されます。

基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なりますが、2023年現在、単独相続の場合、5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数です。例えば、配偶者と子が一人いる場合、基礎控除額は7,000万円となります。 相続財産の総額が基礎控除額以下であれば、相続税はかかりません。

今回のケースへの直接的な回答：120万円の相続と確定申告

質問者様の場合、120万円の相続では、相続税の申告は通常不要です。なぜなら、相続財産が基礎控除額を大きく下回る可能性が高いからです。相続税の申告は、相続開始から10ヶ月以内に行う必要がありますが、今回のケースでは、相続税の納税義務は発生しない可能性が高いと言えます。

ただし、相続財産が現金のみでなく、不動産や株式など他の財産が含まれている場合、または相続人が複数いる場合は、状況が変わる可能性があります。

関係する法律や制度：相続税法

相続税に関する手続きや税額の計算は、相続税法によって定められています。この法律に基づき、相続財産の評価、相続税の計算、申告、納税などが行われます。 相続税法は複雑なため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

誤解されがちなポイント：相続税と贈与税の違い

相続税と贈与税（＊7）はどちらも財産移転に関する税金ですが、課税対象が異なります。相続税は、相続によって財産が移転した場合に課税されるのに対し、贈与税は、生前に財産を贈与した場合に課税されます。 今回のケースは相続なので、贈与税は関係ありません。

実務的なアドバイス：税理士への相談

相続税の申告は、法律の知識や税務計算のスキルが必要となるため、複雑な場合があります。相続財産の規模や種類によっては、税理士（＊8）に相談することをお勧めします。税理士は、相続税の申告手続きを代行し、節税対策などもアドバイスしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑な相続の場合

相続財産に不動産や株式など複雑な資産が含まれている場合、相続人が複数いる場合、または相続に係る争いがある場合は、税理士や弁護士などの専門家に相談することが重要です。専門家のアドバイスを受けることで、適切な手続きを行い、トラブルを回避できます。

まとめ：120万円の相続と確定申告

120万円の相続では、相続税の申告は通常不要です。しかし、相続財産の状況によっては、税理士への相談がおすすめです。相続に関する手続きは複雑なため、専門家のサポートを受けることで、安心して手続きを進めることができます。 不明な点は、税理士などの専門家に相談しましょう。

＊1 代襲相続：本来相続人であるべき人が先に亡くなっている場合、その人の相続分をその子などが相続すること。
＊2 確定申告：税金を計算し、税務署に申告すること。
＊3 相続開始：被相続人が死亡した時点。
＊4 財産：現金、預金、不動産、株式、貴金属など、経済的価値を持つもの。
＊5 相続人：法律によって相続権を持つ人。配偶者、子、親など。
＊6 基礎控除額：相続税の計算において、課税対象から差し引かれる金額。
＊7 贈与税：生前に財産を贈与した場合に課税される税金。
＊8 税理士：税務に関する専門家。