相続と贈与、遺言…高齢者の不動産名義変更と税金対策を徹底解説！

相続と贈与、その違いとは？

まず、相続と贈与の違いを理解しましょう。

**相続**とは、人が亡くなった際に、その人の財産（不動産、預金、有価証券など）が、法律で定められた相続人（配偶者、子、親など）に引き継がれることです。この際に発生するのが**相続税**です。相続税は、相続財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。

一方、**贈与**とは、生きている間に財産を他人に無償で渡すことです。この際に発生するのが**贈与税**です。贈与税も、贈与された財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は年間110万円です（2023年現在）。

今回のケースでは、祖母から父への不動産の移転が、祖母が存命中に起こるか、亡くなった後におこるかで、贈与税か相続税のどちらかが発生します。

今回のケースへの回答：生前贈与か相続か

祖母が存命中に父に不動産を贈与する場合、贈与税の対象となります。贈与税は、贈与額から基礎控除額（年間110万円）を差し引いた額に対して課税されます。不動産の評価額が高額なため、贈与税がかかる可能性が高いです。

祖母が亡くなった後に父が相続する場合、相続税の対象となります。相続税は、相続財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。相続人の数や相続財産の額によって基礎控除額は異なりますが、兄弟姉妹がいる場合は、相続税がかかる可能性が高くなります。

関係する法律と制度

* **相続税法**: 相続税の課税に関する法律です。
* **贈与税法**: 贈与税の課税に関する法律です。
* **民法**: 相続や遺言に関する規定があります。

誤解されがちなポイント

* **「贈与税は必ずかかる」という誤解**: 贈与税は、年間110万円の基礎控除額を超えた場合に課税されます。110万円以内であれば課税されません。
* **「相続税は必ずかかる」という誤解**: 相続税も、基礎控除額を超えた場合に課税されます。基礎控除額は相続人の数や相続財産の額によって異なります。
* **「遺言書は必ず必要」という誤解**: 遺言書は、相続人の間で争いが発生するのを防ぐために作成するものです。相続人が1人の場合は必ずしも必要ではありませんが、兄弟姉妹がいる場合は、トラブルを避けるためにも作成することを強くお勧めします。

実務的なアドバイスと具体例

まずは、不動産の評価額を把握することが重要です。不動産会社や税理士に依頼して、正確な評価額を算出してもらいましょう。

生前贈与を選択する場合は、贈与税の申告が必要になります。相続を選択する場合は、相続税の申告が必要になります。いずれの場合も、税理士に相談することをお勧めします。

遺言書の作成は、公証役場で作成するのが一般的です。公正証書遺言であれば、法的効力も高く、相続トラブルを回避する上で有効です。

専門家に相談すべき場合とその理由

不動産の相続や贈与は、税金や法律の知識が必要な複雑な手続きです。少しでも不安がある場合は、税理士や弁護士に相談することをお勧めします。専門家のアドバイスを受けることで、税金対策を適切に行い、相続トラブルを回避することができます。

まとめ

祖母から父への不動産の移転には、贈与税または相続税が発生する可能性があります。兄弟姉妹がいる場合は、遺言書の作成も検討すべきです。税金や法律の専門家に相談することで、適切な手続きを進めることができます。無料相談窓口などを活用し、費用を抑えながら専門家のアドバイスを受けることをお勧めします。 費用を抑えたい場合は、各自治体の税務署や法テラスなどの無料相談窓口を利用することも検討してみましょう。