相続と贈与・不動産名義変更：税金の違いを徹底解説！親から子へのマンション購入資金援助で賢く節税する方法

贈与と名義変更によるマンション取得：税金の違いを徹底解説

贈与税と相続税の基礎知識

まず、今回のケースで関係する税金について理解しましょう。大きく分けて「贈与税」と「相続税」の2つが考えられます。

* **贈与税**: 生前（生きている間に）財産を贈与（無償で譲渡すること）した場合にかかる税金です。贈与された財産の時価（その財産の市場における価値）を基に計算されます。年間110万円までは贈与税の非課税枠（税金がかからない範囲）があります。これを超える部分に対して税金がかかります。
* **相続税**: 相続開始時（人が亡くなった時）に相続人が相続財産を取得する際に課税される税金です。相続財産の総額から基礎控除額（一定額までは税金がかからない範囲）を差し引いた額に対して税金がかかります。

親から子への資金贈与によるマンション購入

親が子供に現金で資金を贈与し、子供がその資金でマンションを購入する場合、贈与税が発生する可能性があります。贈与額が年間110万円を超える場合、超過分に対して贈与税が課税されます。贈与税の税率は贈与額によって異なり、累進課税（贈与額が多いほど税率が高くなる）となります。

親がマンションを購入し、子へ名義変更する場合

親がマンションを購入し、その後子供に名義変更する場合、これは「贈与」とみなされます。この場合も、マンションの時価を基に贈与税が計算されます。ただし、名義変更のタイミングによって、相続税が発生する可能性もあります。親が亡くなった後に名義変更が行われた場合、相続税の対象となります。

名義変更と贈与の税金計算の違い

贈与税と相続税の計算方法は異なります。贈与税は贈与された時点での財産の時価を基に計算されますが、相続税は相続開始時点での財産の時価を基に計算されます。また、相続税には基礎控除額が設定されているため、相続財産が一定額以下の場合は税金がかからない場合があります。一方、贈与税には年間110万円の非課税枠があるものの、基礎控除額はありません。

誤解されがちなポイント：名義変更は節税策ではない

「親が名義変更することで節税できる」という誤解がありますが、これは正しくありません。名義変更は贈与と同様、贈与税の対象となります。むしろ、名義変更の手続きには、不動産の売買に伴う登録免許税などの費用も発生するため、必ずしも節税策とは言えません。

実務的なアドバイス：税理士への相談が不可欠

贈与税や相続税の計算は複雑で、不動産の評価額なども考慮する必要があります。そのため、最適な方法を選択するためには、税理士などの専門家への相談が不可欠です。専門家は、個々の状況に合わせた最適なプランを提案してくれます。

専門家に相談すべき場合

* 贈与額が年間110万円を超える場合
* 高額な不動産の購入を検討している場合
* 相続税対策も同時に検討したい場合
* 贈与税や相続税の計算方法がわからない場合

まとめ：賢い資金援助と税金対策

親から子へのマンション購入資金援助は、贈与と名義変更のどちらの方法でも、税金対策が重要です。贈与税や相続税の計算は複雑なため、専門家である税理士に相談し、最適な方法を選択することが大切です。 早めの相談で、将来的な税金負担を軽減できる可能性があります。