相続による土地・建物の贈与と税金：3000万円以下の場合の注意点

相続税の基礎知識：贈与と相続の違い

相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産（土地、建物、預金など）が相続人に引き継がれることです。一方、贈与は、生前に財産を他人に無償で渡すことです。今回のケースは、親から土地と建物を相続するケースなので、贈与税ではなく相続税が関係してきます。

3000万円以下の相続でも税金がかかる場合

相続税は、相続財産の評価額から基礎控除額（2024年1月1日現在、5000万円＋1000万円×法定相続人の数）を差し引いた額に税率を掛けて計算されます。相続財産の評価額が3000万円以下であっても、基礎控除額を下回れば相続税はかかりません。しかし、基礎控除額を超える場合は、相続税がかかります。 相続人の数や他の相続財産（預貯金など）の有無によっても税額は大きく変わるため、一概に「3000万円以下だから税金はかからない」とは言えません。

相続税に関する法律：相続税法

相続税に関する法律は、相続税法です。この法律に基づき、相続財産の評価、税額の計算、納税方法などが定められています。相続税の申告は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内に行う必要があります。

誤解されがちなポイント：時価評価と相続税

相続税の計算では、相続財産は「時価（市場価格）」で評価されます。 そのため、親からもらった土地や建物の価格が、過去の購入価格や固定資産税評価額と異なる可能性があります。 古い建物は、築年数によって減価償却（資産価値の減少を反映した評価方法）が適用され、評価額が低くなる傾向があります。しかし、土地の評価額は、近隣の土地価格を参考に算出されるため、予想以上に高くなる可能性もあります。

実務的なアドバイス：税理士への相談が重要

相続税の計算は複雑で、専門的な知識が必要です。 3000万円以下の相続であっても、税金がかかるかどうか、そしてどの程度の税金がかかるのかを正確に判断するには、税理士（税務に関する専門家）に相談することが重要です。税理士は、相続財産の評価、相続税額の計算、申告書の作成など、相続手続き全般をサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合：複雑な相続の場合

相続人が複数いる場合、相続財産に複雑な要素（共有財産、負債など）が含まれる場合、相続税の申告に不安がある場合などは、特に税理士への相談が推奨されます。 専門家の適切なアドバイスを受けることで、税金に関するトラブルを避け、スムーズな相続手続きを進めることができます。

まとめ：相続税は専門家に相談して

3000万円以下の相続でも、相続税がかかる可能性があります。相続税の計算は複雑なため、専門家である税理士に相談し、正確な情報に基づいて手続きを進めることが重要です。 早めの相談が、安心した相続を実現するための第一歩となります。 相続税に関する不安を解消し、円滑な相続手続きを進めるために、税理士への相談を検討しましょう。