相続の名義変更！令和5年度の登録免許税はいくら？税率変更で賢く節約する方法

【背景】
実家の土地と建物の相続手続きをすることになりました。相続登記（名義変更）を検討しているのですが、いつ手続きをすれば税金が安くなるのか悩んでいます。

【悩み】
相続登記にかかる登録免許税の税率が、令和5年度（2023年4月以降）から変わるという話を聞き、今年度中に手続きを済ませた方が良いのか、それとも来年度以降に手続きをした方が良いのか迷っています。税率の変更内容や、どちらの時期に手続きをするのが税金面で有利なのか知りたいです。

令和5年度以降の税率変更で、相続登記にかかる登録免許税は高くなります。今年度中に手続きを済ませる方が有利です。

相続登記と登録免許税の基礎知識

相続登記とは、亡くなった方の不動産の名義を相続人に変更する手続きです。この手続きには、国に支払う税金として「登録免許税」がかかります。登録免許税は、不動産の価格（課税標準）に応じて計算されます。具体的には、課税標準の額に税率を掛けて計算します。

今回のケースへの直接的な回答：令和5年度からの税率変更の影響

質問者様は、令和5年度（2023年4月以降）からの登録免許税の税率変更を懸念されています。令和4年度までは、相続登記における登録免許税の税率は、課税標準の1,000分の4でした。しかし、令和5年度からは、税率が引き上げられ、課税標準の1,000分の1.5になります。

つまり、同じ不動産を相続する場合、令和5年度以降に相続登記を行うと、令和4年度までに手続きを行う場合と比べて、登録免許税が大幅に増加します。そのため、税金面を考慮すると、令和4年度中（2023年3月まで）に相続登記手続きを行う方が有利です。

関係する法律：不動産登記法

相続登記は、不動産登記法に基づいて行われます。この法律は、不動産の所有権などの権利関係を明確にするために、登記制度を定めています。登録免許税は、この不動産登記法に基づいて課税されます。

誤解されがちなポイント：税率変更と手続きの期限

税率変更は、手続き開始日ではなく、登録申請日が基準となります。そのため、令和4年度中に手続きを開始していても、登録申請が令和5年度以降になると、新しい税率が適用されます。手続き開始は早めに行い、令和4年度中に登録申請を完了させることが重要です。

実務的なアドバイス：手続きの進め方

相続登記は、司法書士などの専門家に依頼するのが一般的です。専門家は、相続関係の調査、必要書類の作成、登記申請までをスムーズに進めてくれます。早めに司法書士に相談し、手続きに必要な書類の準備やスケジュールを立てましょう。また、相続財産の内容や相続人の人数などによって手続きの複雑さが変わるため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続手続きは複雑で、法律に関する知識も必要です。特に、相続人が複数いる場合や、相続財産に複雑な事情がある場合は、専門家の助けが必要となるケースが多いです。少しでも不安な点があれば、司法書士や税理士などの専門家に相談することをお勧めします。彼らは、手続きの進め方や税金対策について適切なアドバイスをしてくれます。

まとめ：早めの手続きが税金節約の鍵

相続登記の登録免許税は、令和5年度から引き上げられます。税金面を考慮すると、令和4年度中（2023年3月まで）に相続登記の手続きを完了させることが非常に重要です。専門家の力を借りながら、スムーズな手続きを進めましょう。早めの行動が、税金節約につながります。不明な点があれば、すぐに専門家にご相談ください。