相続不動産：個人名義と会社名義、どちらが有利？高齢オーナーの賢い選択とは

相続不動産の所有形態：個人名義と会社名義の比較

テーマの基礎知識：個人名義と会社名義のメリット・デメリット

不動産の所有形態には、個人名義と会社名義の大きく2種類があります。それぞれにメリット・デメリットがあり、どちらが有利かは状況によって異なります。

**個人名義**の場合、所有者は個人のため、手続きが比較的シンプルです。しかし、相続が発生した際には、相続税の対象となり、相続手続きも複雑になる可能性があります。また、個人が直接管理を行う必要があり、管理の手間や責任も個人にかかります。

**会社名義**の場合、所有者は会社となるため、相続税対策に有効な場合があります（後述）。ただし、会社設立や維持管理に費用がかかります。また、会社の意思決定プロセスを経て管理を行うため、迅速な意思決定が難しい場合もあります。

今回のケースへの直接的な回答：会社名義が有利な理由

質問者様のケースでは、会社名義にする方が有利な点が多いと考えられます。

まず、相続税対策です。会社に現物出資することで、相続財産を減らし、相続税の負担を軽減できます。これは、不動産を会社という「器」に入れることで、相続税の評価額を下げる効果があるためです。ただし、これは専門家のアドバイスを受けて適切な手続きを行うことが重要です。

次に、不動産管理の負担軽減です。会社名義であれば、息子さんたちに管理業務の一部を委託したり、外部の管理会社に委託したりすることで、管理負担を軽減できます。個人名義の場合、息子さんたちがサラリーマンを続けながら不動産管理を行うのは負担が大きいため、管理会社への委託が必要となり、コストがかさむ可能性が高いです。

さらに、リスク分散の観点からも会社名義が有利です。例えば、一棟の物件に問題が発生しても、他の物件に影響が及ぶリスクが小さくなります。

関係する法律や制度：相続税、不動産取得税、法人税

相続税は、相続によって財産を取得した場合に課税される税金です。不動産の評価額が高ければ高いほど、相続税の負担も大きくなります。会社名義にすることで、相続税評価額を下げられる可能性があります。

不動産取得税は、不動産を取得した際に課税される税金です。会社名義で取得する場合、法人税の対象となります。

法人税は、会社が利益を得た際に課税される税金です。不動産賃貸事業から得られる利益は、法人税の対象となります。

誤解されがちなポイント：税理士のアドバイスの真意

「不動産は個人で持った方が有利」という税理士のアドバイスは、必ずしも間違ってはいません。事業規模が小さく、リスク管理が容易な場合、個人名義の方が手続きがシンプルで、税金面でも有利な場合があります。しかし、質問者様のケースのように、複数の不動産を所有し、事業として継続的に経営していく場合は、会社名義の方がリスク管理や相続税対策の観点から有利なことが多いです。税理士のアドバイスは、質問者様の状況を十分に考慮したものではなかった可能性があります。

実務的なアドバイスや具体例：具体的な手続きと注意点

会社への現物出資は、専門家のアドバイスを受けながら慎重に進める必要があります。具体的には、公正証書を作成し、会社への出資手続きを適切に行う必要があります。また、税務上の処理についても、税理士に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。

例えば、相続税の申告や、会社への出資に関する税務処理など、専門知識が必要となる場面が多くあります。

専門家に相談すべき場合とその理由：税理士、弁護士への相談

相続や不動産に関する手続きは複雑で、専門知識が必要です。相続税の申告、会社設立や運営、不動産の売買など、専門家のアドバイスが必要となる場面が多くあります。税理士や弁護士に相談することで、適切な手続きを行い、リスクを回避できます。特に、高額な不動産を扱う場合は、専門家のサポートを受けることを強くお勧めします。

まとめ：最適な選択は状況次第、専門家への相談が不可欠

相続不動産の所有形態は、個人名義と会社名義、どちらが良いか一概には言えません。質問者様のケースでは、会社名義にすることで相続税対策、管理負担軽減、リスク分散といったメリットが大きいため、会社名義の方が有利であると判断できます。しかし、最終的な決定は、ご自身の状況や将来の計画を踏まえ、税理士や弁護士などの専門家と相談して決定することが重要です。 専門家のアドバイスに基づき、最適な選択をしてください。