相続争いを避けるために知っておきたいこと：遺言、遺留分、相続税の基礎知識

【背景】
都内在住の42歳男性会社員である私は、実家の相続が争続になりそうで悩んでいます。
父、母、姉2人、私の5人家族で、実家は賃貸併用住宅です。
両親は高齢で、姉2人は夫と共に実家のマンション経営に関心を示しています。
父が遺言書作成や生前贈与を検討している状況です。

【悩み】
父が亡くなった際の遺言の内容、遺留分、相続税について、具体的な金額や手続きの流れを知りたいです。
特に、姉たちが遺留分を主張した場合の金銭的な負担や、相続税の計算方法、賃貸併用住宅の評価について詳しく知りたいです。

遺留分は預貯金のみの範囲とは限らず、土地や建物の価値も考慮される場合があり、相続税や建物の価値、小規模宅地の特例なども複雑に絡み合います。

相続問題の基礎知識：争続を避けるために

相続は、人が亡くなった際に、その人の財産（土地、建物、預貯金、株式など）を、
法律で定められた相続人（配偶者、子、親など）が引き継ぐ手続きのことです。
しかし、相続人の間で意見が対立し、争いになることもあります。
これが「争続」と呼ばれる状態です。

争続を避けるためには、事前の準備が重要です。
具体的には、遺言書の作成、生前贈与、相続人との話し合いなどがあります。
これらの対策を講じることで、相続後のトラブルを未然に防ぎ、円滑な相続を実現することができます。

今回のケースへの直接的な回答

今回のケースでは、遺言書の内容、遺留分、相続税が主な問題点となります。
以下に、それぞれのポイントについて解説します。

Q1の遺留分について：
遺言で「土地・家屋は全て子Cに渡す」と記載されている場合でも、
子Aと子Bには遺留分を請求する権利があります。
遺留分は、法定相続分の半分にあたる割合で、
今回のケースでは預貯金だけでなく、土地や建物の価値も考慮される可能性があります。
そのため、子Cは、金銭の支払いが必要になる場合があります。
具体的な金額は、財産の評価や相続人の状況によって大きく変動します。

Q2の相続税について：
相続税は、相続財産の総額に応じて課税されます。
土地の評価額は、路線価や固定資産税評価額などを基に計算されます。
賃貸併用物件の場合、建物の評価額を下げることは可能ですが、
小規模宅地の特例を適用できるかどうかは、
土地の利用状況や相続人の状況によって異なります。

Q3の遺留分に関する裁判について：
相続を不服に思った相続人が遺留分を主張して裁判になった場合、
家庭裁判所（または簡易裁判所）の判決で金額が確定します。
判決が出た場合、原則として控訴はできません。
賃貸物件の今後の収入も考慮される可能性があります。

関係する法律や制度

相続に関連する主な法律や制度は以下の通りです。

民法：
相続に関する基本的なルール（相続人、相続分、遺言など）を定めています。
遺言：
被相続人（亡くなった人）が、自分の財産を誰にどのように相続させるかを
生前に意思表示できる制度です。
遺留分：
相続人のうち、一定の範囲の相続人（配偶者、子など）に保障される、
最低限の相続財産の取り分のことです。
相続税：
相続によって取得した財産に対して課税される税金です。
小規模宅地の特例：
一定の要件を満たす土地について、相続税評価額を減額できる制度です。

誤解されがちなポイント

相続に関する誤解は多く、それが争続の原因になることもあります。
以下に、誤解されがちなポイントをいくつか挙げます。

遺言書があれば全て思い通りになる：
遺言書は、被相続人の意思を尊重するものではありますが、
遺留分を侵害する内容の場合、相続人から異議申し立てがされる可能性があります。
遺留分は預貯金だけで計算される：
遺留分は、原則として相続財産全体を対象として計算されます。
預貯金だけでなく、不動産や株式なども含まれます。
相続税は必ずかかる：
相続税には基礎控除があり、相続財産の総額が基礎控除額以下であれば、
相続税はかかりません。

実務的なアドバイスと具体例

争続を避けるためには、具体的な対策を講じることが重要です。
以下に、実務的なアドバイスと具体例をいくつか紹介します。

遺言書の作成：
遺言書を作成することで、自分の財産を誰にどのように相続させるかを
明確にすることができます。
公正証書遺言にすることで、より確実なものにできます。

具体例：
父が「土地・家屋は全て子Cに渡す」という内容の遺言書を作成する。
生前贈与：
生前に財産を贈与することで、相続財産を減らすことができます。
ただし、贈与税がかかる場合があるため、専門家と相談しながら行うことが重要です。

具体例：
父が、子Cに自宅部分の土地を贈与する。
相続人との話し合い：
相続人同士で話し合い、お互いの希望や考えを共有することで、
争いを未然に防ぐことができます。

具体例：
家族で集まり、相続に関する希望や不安を話し合う場を設ける。
専門家への相談：
弁護士や税理士などの専門家に相談することで、
適切なアドバイスを受けることができます。

具体例：
相続に関する疑問点や不安点を、弁護士や税理士に相談する。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続問題は複雑で、専門的な知識が必要となる場合があります。
以下のような場合は、専門家（弁護士、税理士など）に相談することをお勧めします。

相続人同士で意見が対立している場合：
弁護士に相談し、法的観点からのアドバイスを受けることで、
解決の糸口を見つけることができます。
遺言書の内容に疑問がある場合：
弁護士に相談し、遺言書の有効性や解釈について確認することができます。
遺留分に関する問題が発生した場合：
弁護士に相談し、遺留分の請求や対応についてアドバイスを受けることができます。
相続税の計算や申告が必要な場合：
税理士に相談し、適切な申告手続きを行うことができます。

まとめ：争続を回避するために

相続問題は、事前の準備と、相続人同士のコミュニケーションが重要です。

今回のケースでは、
遺言書の作成、遺留分の問題、相続税の計算などが複雑に絡み合っています。
これらの問題を解決するためには、専門家の力を借りながら、
家族で話し合い、円滑な相続を目指すことが大切です。

遺言書の作成を検討する：
被相続人の意思を明確にし、相続争いを未然に防ぐ。
相続人同士で話し合う：
お互いの希望や考えを共有し、理解を深める。
専門家に相談する：
弁護士や税理士に相談し、適切なアドバイスを受ける。